揭陽農商信息

GJRCB? INFORMATION

2020年

第八期

揭陽農商銀行成功上線“刷臉付”業務

揭陽農商銀行召開網格化金融生態體系構建規劃專題會議

揭陽農商銀行組織開展 “監管評級促轉型”知識競賽

主 辦：廣東揭陽農村商業銀行

編委會主任：張珂

副 主 任：梁劍宇 陳少白 何國偉

編 委：梁柏堅 謝雄林

主 編：張珂

副 主 編：鄭挺 ?

策劃、?編 輯：林婷婷

地 址：揭陽市建陽路聯泰花園

聯 系 電 話：0663-8216750

目錄

CONTENTS

01 / 揭陽農商銀行組織召開案件風險“5+N”專項治理工作會議

02 / 揭陽農商銀行召開網格化金融生態體系構建規劃專題會議?

03 / 揭陽農商銀行組織開展 “監管評級促轉型”知識競賽

04 / 揭陽農商銀行召開黨委黨風廉政建設和清廉金融文化專題學習會議??

05 / 揭陽農商銀行黨委召開黨委理論學習中心組（擴大） 學習會

06 / 防賭反賭，我們在行動

07 / 揭陽農商銀行成功上線“刷臉付”業務

09 / 砲臺支行黨支部到揭陽“汾水戰役” 舊址開展主題黨日活動?

10 / 東山支行成功辦理轄內第一筆藥品交易結算業務

11 /移動柜臺進工地 便民服務促發展

12 / 東升支行到東升街道開展支付結算宣傳活動

13 /?手繪作品

15 / 論農商銀行反逃稅洗錢的困境與對策

18 /?攝影作品

功守道

一直以來，農信社相比其他大型商業銀行的最大優勢就是線下物理渠道，點多面廣、深入鄉村，金融服務觸角在鄉村的延伸是其他銀行機構望塵莫及的。傳統的農信網點由于對鄉村市場的獨占，占據了農村金融市場的主導地位，農村客群穩定而龐大，這成了農信得天獨厚的優勢所在。

當然，農信社在經歷改制組建農商行的過程中，無論是體制機制建設還是經營模式，都朝著現代金融企業的方向邁進，不可避免地在方向上選擇體量較大客戶，以實現規模和利潤的快速增長。彼時，農村小微客戶成了低凈值客戶，而鄉村網點缺乏精細化管理，不僅無法帶來穩定而豐厚的利潤來源，還要消耗巨額的運維成本，變成了“累贅的資產”——優勢便轉化成劣勢。

要知道，盡管中國互聯網的發展已經在全球范圍內領先，但鄉村的互聯網基礎設施建設仍是任重道遠。截至2018年，中國農村互聯網普及率僅為38.4%。這意味著，大型銀行基于大數據等互聯網技術的金融產品依然很難觸及最底層的需求方，時至今日，農信的物理渠道仍是農村地區金融產品觸達的最優手段。

即便是農信社改制成了農商行，物理渠道多而廣的特點作為一個客觀事實從未改變，但它在每個發展階段中的地位卻不盡相同，這其中既有市場競爭格局變化的客觀因素，也有經營戰略選擇的主觀因素。所以，優勢與劣勢并非一成不變，而是不斷轉換的。

兵法有云，是故智者之慮，必雜于利害，雜于利而務可信也，雜于害而患可解也。對利與害的綜合考量，是尋找突破點的最佳思路。

達拉德威爾在《逆轉》中舉了很多以弱勝強逆轉局勢的例子，比如阿拉伯的勞倫斯硬生生帶著幾百名阿拉伯軍徒步1000公里，穿越沙漠，突襲亞喀巴，擊潰當時訓練有素、裝備精良的1200多名奧斯曼土耳其士兵，完成了一次逆轉的勝利。

我想，盡管面臨當前市場競爭的劣勢，我們依然找到突襲的最佳路線，關鍵是結合自己的資源稟賦，深耕農村和小微這個最為底層的市場，把劣勢轉化成優勢。當然，“深耕”并不如以往那么輕而易舉，畢竟在多年的發展中，我們放下這個市場太久，甚至變得不太善于與底層市場打交道。這就需要我們像當年的阿拉伯軍一樣，艱辛地徒步沙漠。

我們常說，進攻是最好的防守。開展基層金融服務基礎網絡建設，與其說是我們面對市場競爭，度時勢而謀之，選擇的進攻路線，倒不如說我們同時也在堅定地守衛我們賴以生存的農村和小微陣地。——這就是農信的攻守之道。

文/辦公室?高梓航

8月12日下午，揭陽農商行組織召開案件風險“5+N”專項治理工作會議，專題研究部署相關工作。會議由揭陽農商行黨委書記、董事長張珂同志主持，揭陽農商行其他班子成員以及合規與風險管理部、辦公室、紀委辦公室、授信管理部、資金業務部、運營部、信息科技與電子銀行部、資產保全部、審計部等相關部門負責人參加會議。

會上，首先由各相關業務部對“5+N”專項治理工作進展進行逐項匯報。隨后，參會人員對相關工作進行交流討論，會議還研究部署下一階段工作：一是針對柜面業務和員工異常行為排查工作進行現場突擊檢查；二是進一步對員工個人征信報告等材料進行核查；三是對自查發現的問題進行核查及整改；四是利用好數據開展非現場檢查工作。? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?（辦公室?鄭挺）

揭陽農商銀行組織召開案件

風險“5+N”專項治理工作會議

揭陽農商銀行召開網格化金融

生態體系構建規劃專題會議

為做細做精小微信貸，有序推進有序推進網格化金融生態體系建設，9月1號上午，揭陽農商銀行在總行三樓會議室召開網格化金融生態體系構建規劃專題會議，會議由揭陽農商銀行黨委副書記、行長梁劍宇同志主持，經營班子及項目組相關部門負責人參加了會議。

會上，梁劍宇同志傳達了省聯社中小農合機構基層網點風控轉型（網格化管理）試點項目工作會議精神，并對《廣東揭陽農村商業銀行網格化金融生態體系構建規劃實施綱要（2020-2022）》進行詳細解讀，部署落實網格化金融生態體系構建規劃各階段重點工作，他強調，網格化金融生態體系構建是農商行業務發展的一個重要突破口，省聯社對該項工作高度重視，我行是省聯社最早定為試點單位的機構，時間緊，任務重，大家都要把精力集中到該項工作上來。

隨后，與會人員對網格化金融生態體系構建規劃工作進行了深入的交流與溝通，最后，梁劍宇同志提出三點工作要求：第一，要凝聚全員共識，形成工作合力，為快速推動網格化金融生態體系構建提供有力支撐，同時要強化宣傳力度，加強正面輿論引導；第二，整個決策機制走綠色通道，有任何問題可以直接聯系領導小組和項目組；第三，要強化科技系統保障，將科技與業務深度結合，逐步建立和完善系統建設。（辦公室?林婷婷）

P/01

P/02

NO.1

P/03

P/04

揭陽農商銀行組織開展

“監管評級促轉型”知識競賽

為了深入推進監管評級提升工作，營造“強合規、提評級、轉機制”的文化氛圍，更好地落實2020年省聯社年度工作會議要求，根據省聯社的有關工作要求和統一安排，揭陽農商銀行于8月13日至8月28日在全轄開展“監管評級促轉型”知識競賽活動。

本次競賽活動采取線上答題形式，由省聯社監管評級辦提供監管評級知識題庫，我行組織轄內全體員工學習知識題庫，并安排員工通過廣東農信網絡學院平臺開展競賽。本次競賽共分3次進行，參賽員工每周參加一次線上答題。在本次活動中，全行員工踴躍參與，共有528人報名參加了本次活動，考試參與率達到98.55%，通過率達到98.97%，活動取得了良好的效果。

本次知識競賽活動的開展，為我行營造了“強合規、提評級、轉機制”的良好氛圍，并使廣大職工對監管評級有了更深一步的認識，增加了監管評級提升意識。

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?（計劃財務部 林協軍）

揭陽農商銀行召開黨委黨風廉政

建設和清廉金融文化專題學習會議

為進一步增強干部職工反腐倡廉意識，培育良好的清廉金融文化，打造廉潔農商銀行，8月27日上午，揭陽農商銀行在總行三樓會議室召開黨委黨風廉政建設和清廉金融文化專題學習會議。會議由紀委書記、監事長何國偉同志主持，總行班子成員、中層干部、紀委辦人員共31人參加了會議。

會上何國偉同志組織與會人員學習了《中國共產黨紀律處分條例》對應省聯社2016年至2018年查處案例情況、《黨委（黨組）落實全面從嚴治黨主體責任規定》以及中國共產黨紀律處分條例（2018版）的主要內容。通過對法規制度的學習，督促黨員領導干部和中層管理人員進一步樹立廉潔意識，堅持廉潔從業，堅守紀律底線。

P/05

P/06

防賭反賭，我們在行動

為進一步增強金融消費者防賭反賭的自我保護意識和責任承擔意識，揭陽農商銀行于8月5日至8月12日在全轄范圍內開展“防賭反賭，金融守護”宣傳周活動。

本次防賭反賭活動以營業網點為陣地，共有66個網點參與了宣傳活動。活動采取了多種形式開展，一是各支行(部)充分發揮網點優勢，利用營業廳電腦播放“跑分”的宣傳視頻；在營業廳顯眼位置設立宣傳專區和咨詢宣傳點，擺放相關的宣傳資料,大力宣傳、為客戶詳細講解跨境賭博的套路、防范手段和自我保護渠道。二是將本次宣傳活動嵌入到辦理業務過程中，認真回答客戶有關咨詢和疑問，引導群眾客戶積極參與防賭反賭宣教工作，提醒群眾保護好自身合法權益。三是針對疫情期間社會公眾的實際需求，充分發揮微信線上宣傳載體作用，積極開展線上非接觸式宣傳活動，通過本行微信公眾號發布活動宣傳文章，動員員工轉發分享。

通過這次“防賭反賭 金融守護”宣傳周活動，進一步加大了公共宣傳力度，普及了防賭反賭知識，提高了網絡安全意識，切實發揮了本行在宣傳防賭反賭知識方面的社會責任，進一步樹立了本行切實履行服務社會責任的良好形象。

? ? ? ? ? ? ? （合規與風險管理部 黃冰琪）

8月27日下午，揭陽農商銀行黨委在總行三樓樓會議廳召開黨委理論學習中心組（擴大）學習會。會議由揭陽農商行黨委書記張珂同志主持，黨委委員參加會議，總行機關全體中層干部列席了會議。

會議首先開展貫徹民法典專題學習，由黨委書記張珂同志組織學習習近平總書記《充分認識頒布實施民法典重大意義 依法更好保障人民合法權益》。5月28日，十三屆全國人大三次會議審議通過了《中華人民共和國民法典》，這是新中國成立以來第一部以“法典”命名的法律，是新時代我國社會主義法治建設的重大成果。會議強調，實施好民法典，重點要做好以下工作：一是加強民法典重大意義的宣傳教育；二是加強民事立法相關工作；三是加強民法典執法司法活動；四是加強民法典普法工作；五是加強我國民事法律制度理論研究。緊接著，黨委副書記陳少白同志組織學習《堅定不移貫徹新發展理念》，深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想，貫徹新發展理念。

與會黨委委員分別談了學習的心得體會，大家紛紛表示，要帶頭宣傳、推進、保障民法典實施，加強檢查和監督，確保民法典得到全面有效執行；要做學習、遵守、維護民法典的表率，提高運用民法典維護人民權益、化解矛盾糾紛、促進社會和諧穩定能力和水平。（辦公室?林彬）

揭陽農商銀行黨委召開黨委理論學習中心組（擴大） 學習會

P/07

P/08

為加快移動支付便民工程建設，積極推進支付領域的創新應用，為客戶提供更安全便捷的服務，8月28日，揭陽農商銀行首個“刷臉付”合作商戶順利上線，搭建商超“刷臉付”場景，成功向支付創新邁進了一大步。

“刷臉付”業務采用“刷臉+支付口令”的支付方式。用戶只需提前在云閃付APP或廣東農信手機銀行注冊開通并綁定銀行賬戶，設置刷臉支付口令，無需攜帶手機、銀行卡等介質，即能輕松支付，帶來全新支付體驗。相比傳統支付方式，“刷臉付”利用生物識別技術，在支付時增加臉部驗證這一驗密環節，為用戶支付添加了一道資金安全屏障。

接下來，揭陽農商銀行將繼續不忘初心，牢記使命，進一步推廣“刷臉付”業務，不斷推動移動支付產業發展，致力為廣大商戶、客戶提供貼心安全高效的支付服務，打造安全支付示范商圈。

? ? （信息科技與電子銀行部? 陳柏聰 ）

揭陽農商銀行成功

上線“刷臉付”業務

廉

潔

圖/計劃財務部?

黃小紅

農商藝苑

P/09

砲臺支行黨支部到揭陽“汾水戰役”

舊址開展主題黨日活動?

P/10

NO.2

東山支行成功辦理轄內

第一筆藥品交易結算業務

為積極推廣省聯社藥品交易結算業務，進一步拓展醫療機構開展業務合作，7月16日號，東山支行成功營銷揭陽農商銀行轄內第一筆藥品交易結算業務。

藥品交易結算業務是根據廣東省衛生計生委文件的要求，全省范圍內縣級及以上公立醫療機構、基層醫療機構、醫保定點的民營醫療機構在我行開立專用結算賬戶并辦理綁定手續，且在藥交平臺進行交易采購的業務。為推廣該項業務，東山支行營銷團隊第一時間召開討論會，研究并制定營銷方案，對符合條件的存量客戶和潛在客戶進行電話、上門走訪營銷。

辦理業務的客戶是一家以批發醫療器械、設備及器具，醫療衛生材料及敷料醫用高分子材料及制品，保健食品為主的公司，與揭陽轄區內各縣及縣級以上某些公立醫療機構、醫保定點民營醫療機構等有業務往來。經過我行營銷人員的介紹，該公司負責人立馬提出簽訂協議的要求，并表示我行此項業務的推出解決了他們的燃眉之急，一方面為該公司在藥交平臺交易提供了便利，另一方面手續的豁免也為其降低了交易成本。簽完協議，該負責人對我行推出的新業務以及工作人員的專業態度和優質服務予以高度肯定，表示會繼續支持我行的各項業務，并在同行大力宣傳此項業務。

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?（東山支行?黃玉香）

長眠于此的2000多名革命烈士，是93年前由周恩來、賀龍、葉挺率領的南昌起義軍在揭陽與國民黨第八路軍東路軍，在玉湖鎮浮山村至汾水村縱深5公里的地帶激戰三晝夜，起義軍殲敵3000多人。這些英勇犧牲的起義軍烈士，用鮮血鋪就了祖國的解放道路，把生命獻給了偉大的共產主義事業。

在巍然高聳的汾水戰役烈士紀念碑前，全體黨員向在汾水戰役中英勇犧牲的革命先烈默哀鞠躬，并向革命烈士敬獻了花束和鮮花，致以最深切的緬懷和最崇高的敬意。黨員同志們瞻仰先烈風采，回顧黨的光輝歷程，心中更加堅定了做新時代農信人的信念，紛紛表示今后將積極地把學習革命精神成果轉化為干事創業的不竭動力，為揭陽農商銀行的可持續發展貢獻力量。

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?（砲臺支行?楊偉娜）

為更好開展“五強五化”特色創建活動，鞏固“不忘初心，牢記使命”主題教育成果，不斷增強黨支部和黨員的凝聚力和創造力 ，8月25日上午，砲臺支行黨支部組織全體黨員到揭陽“汾水戰役”舊址開展“參觀紅色基地，傳承革命精神”主題黨日活動，緬懷“汾水戰役”犧牲的革命烈士。

P/09

P/10

東升支行到東升街道開展

支付結算宣傳活動

為推動支付產業高質量發展，持續提升社會公眾支付結算知識金融素養，營造安全高效、健康有序的支付服務環境服務實體經濟發展，8月14號，東升支行到東升街道開展支付結算宣傳活動。

本次宣傳活動的主題為“打擊電信詐騙犯罪，構建平安和諧廣東”，東升支行因地制宜，以東升街道為宣傳基地，對來訪客戶和周邊群眾開展日常宣傳。主要宣傳方式一是支行員工通過現場進行案列分析，向周圍社區群眾普及常見的金融詐騙行為；二是開展電信詐騙知識互動問答活動，提升客戶安全防范意識；三是在營業廳向來訪客戶發放防范電信詐騙的宣傳折頁，擴大宣傳范圍。

通過本次宣傳，讓社會群眾了解到電信網絡詐騙活動的重要危害，增強了廣大群眾防范電信網絡詐騙的意識和能力，履行維護金融系統安全和保障財產安全的社會責任。

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? (東升支行 羅宇航）

移動柜臺進工地 便民服務促發展

9月3日-4日，仙橋支行在轄區某小區項目工地為農民工上門辦理業務，讓客戶在“家門口”就享受到金融服務的便利。

近日，仙橋支行在營銷活動中了解到某小區項目工地有代發工資需求，該工地現有工人一百多人，但工人的休息時間較短，無法在銀行工作時間來辦理開卡。為方便客戶，仙橋支行班子決定由工作人員上門為客戶辦理開卡等相關業務，并得到了總行相關部門的支持。

活動當天，為配合客戶的工作、休息時間，減少客戶等待時間，仙橋支行營業廳、運營部人員一早來到工地現場，工作人員分工合作，指導客戶有序排隊，迅速為每一位客戶辦理好業務。炎炎夏日仍抵擋不了客戶的辦理業務的熱情，直到為最后一名客戶辦理完業務，已經是中午一點多。兩天來，仙橋支行共出動干部員工11人次，為約100位客戶辦理了銀行卡、手機銀行等業務。工人們“足不出戶”就能辦理業務，紛紛對我行的便民服務贊不絕口。

疫情期間，仙橋支行堅持抗疫與發展不放松，在積極開展市場營銷活動的同時，秉承“手握手的承諾，心貼心的服務”的服務宗旨，扎根本土，服務“三農”，支持小微，客戶至上，為客戶真誠服務，使“揭陽人自己的銀行”的良好品牌形象更加深入人心。

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?(仙橋支行 陳銳彬)

——仙橋支行開展金融服務進工地活動

農商藝苑

P/11

P/12

圖/計劃財務部? 王潔鈺

秋·盡·江·南

捕·夢·小·男·孩

基層金融機構作為以貨幣資金為主要經營對象的金融企業，經常被犯罪分子利用為掩護“黑錢”合法化的工具，致使金融秩序遭到破壞。且近年來，洗錢活動有從發達城市蔓延到偏遠鄉村蔓延的現象，而國家稅收優惠政策對農村等經濟欠發達地區的支持也在一定程度上助長了逃稅洗錢犯罪的產生。農商銀行如何做好反逃稅洗錢是一個難題，本文將對反洗錢在反逃稅中的地位和作用、農商銀行反逃稅洗錢的困境進行探討，并提出了相應的對策和建議。

論農商銀行反逃稅洗錢的困境與對策

文/金城支行 袁小婷

逃稅和洗錢, 曾是兩個毫無關聯的罪名。但近些年來，逃稅洗錢已然形成一種新型洗錢模式，二者互相交織，關系不可分割，主要體現在以下幾個方面：

1.洗錢助長逃稅動機。犯罪分子通過逃稅取得非法收益后，借助洗錢的手段和方法掩蓋了其上游犯罪行為，使監管部門很難發現和查處，犯罪分子從而可以自由支配這些非法所得的收益，這實際上起到激勵作用，讓逃稅犯罪分子抱有僥幸心理，增強逃稅動機。

2.洗錢手段為逃稅提供通道。稅收犯罪通常違法收益多、涉案金額大，要使這些“黑錢”合法化，就必須對其從頭到尾進行徹底的清洗。隨著金融行業的不斷發展，洗錢手段借助金融渠道也變得越來越多樣化，比如偽造票據、成立空殼公司、信箱公司等不具名公司，投資現金密集型行業，大量使用現金、走私、通過地下錢莊和民間借貸轉移收益等洗錢的手段成為犯罪分子逃稅的通道。

3.洗錢為逃稅提供掩飾。犯罪分子在取得大額的逃稅非法收益之后，為了避開監管和查處，必定會想方設法去掩蓋其違法行為，而洗錢的方式恰好為犯罪分子遮掩逃稅收益提供了賴以生存的條件。首先，犯罪分子會借助各種復雜的金融交易渠道分散、轉移贓款，以達到將“黑錢”洗白的目的，最終過渡到與涉稅違法行為無關聯的單位或個人賬戶中，使其變得容易被犯罪分子控制，并且掩飾了非法資金的來源、性質和受益方，從而避免被監管機構懷疑。

（二） 反洗錢在反逃稅中的地位和作用

金融行動特別工作組（FATF）要求反洗錢必須對所有的嚴重犯罪活動進行覆蓋，有效防范、壓制洗錢活動及其上游犯罪。從近幾年國內外反洗錢的工作實踐中可以看出，打擊稅務犯罪這一嚴重貪利性犯罪，已成為反洗錢的一項重要任務。

1.我國已在國家層面將反逃稅作為反洗錢的重要工作內容。從國外反洗錢實踐來看，早在2012年，金融行動特別工作組（FATF）在《反洗錢、反恐怖融資和反大規模殺傷性武器擴散融資40項國際標準建議》中，已指明逃稅犯罪屬于洗錢上游犯罪的范圍。國外大部分國家也都根據FATF標準反復強調防范打擊涉稅犯罪在反洗錢工作中的重要作用。在中國，盡管逃稅犯罪在《刑法》中未被歸入上游犯罪，但在實際工作中已經被納入洗錢上游犯罪的范圍之中。根據國務院“三反”機制的要求，涉稅犯罪應該成為我國反洗錢部門遏制和打擊的重點對象，讓反洗錢對打擊涉稅犯罪的作用得以充分體現。反洗錢部門應主動協助稅務部門打擊涉稅犯罪，并第一時間相關資金交易線索。作為國務院反洗錢工作部際聯席會議的成員單位之一，國家稅務總局負有遏制和打擊涉稅洗錢的重要職能。

一、反洗錢在反逃稅中的地位和作用

P/13

P/14

（一）法律體系較為滯后。在中國，《反洗錢法》并未明確將逃稅犯罪歸入洗錢上游犯罪之列，僅在“走私犯罪”中稍有提及，現階段我國打擊逃稅非法行為依據的法律主要是《刑法》和《稅收征收管理法》。犯罪分子大多自身專業素質較高，必然會在逃稅洗錢犯罪活動中鉆法律空子。由于現行法律并未指明他們的行為屬非法犯罪，無法在法律上給這些逃稅分子定罪，致使犯罪成本大大降低。由此可見，我國法規建設的落后給這樣一批犯罪分子提供了鉆法律漏洞的機會，從而大大削弱了對逃稅洗錢犯罪的打擊力度。

（二）各部門之間缺乏信息共享。我國的反洗錢工作雖然已經建立了部門合作的機制，但其應有的作用并沒有完全發揮出來。在筆者看來，反洗錢工作的相關信息其實只傳遞于人民銀行與金融機構之間。比如海關、稅務、工商、商務、外管等一些涉稅涉貿的主管部門，似乎未能準確界定其反洗錢職責與目標，也缺乏與反洗錢相關部門之間的信息互動和協作。

（三）交易信息不易核實，涉稅交易難以甄別。首先，“公轉私”交易的實際用途較難查實。為簡化“公轉私”的辦理流程，人民銀行出臺了相關規定：銀行機構對金融交易進行審核時，“付款單位若在付款用途欄或備注欄注明事由，可不再另行出具付款依據”。這其實在現實工作中，大大增加了基層金融機構審核“公轉私”交易真實背景的難度，也使得偽“公轉私”交易更加易于發生。其次，非柜面業務交易信息難以核實。由于非柜面業務交易缺乏柜面審核和人工補錄這些步驟，基層金融機構無法對客戶提交的身份職業、聯系方式、交易票證、交易目的等信息資料進行當場驗證或原件核對，從而加大了可疑交易判斷和分析的難度。三是空殼公司

二、農村商業銀行反逃稅洗錢工作的困境

2.反洗錢對反逃稅有重要作用。反洗錢義務主體通過開展客戶身份識別、保存客戶身份資料及交易記錄、提交大額和可疑交易報告等反洗錢相關工作，可以迅速監測到有洗黑錢嫌疑的交易活動，再一步步追本溯源，找出對應的上游罪行，并及時對犯罪活動進行壓制。基層銀行機構可以通過中國反洗錢監測分析中心的大額可疑交易數據接收和分析系統，監測和分析開立的賬戶和大額資金交易，還可以從中發現很多涉稅洗錢的可疑線索。當前我國稅務部門監管資源有限、手段不足，這對其打擊逃稅犯罪活動造成阻礙。而上述基層銀行機構的反洗錢工作則恰好可以彌補這些缺陷，從而對反逃稅工作起到重大作用。

關聯方交易很難核實。為達到逃稅目的，犯罪分子常常利用空殼公司和關聯方虛開買賣增值稅發票。然而，信息的不對稱阻礙了銀行工作人員對于空殼公司以及關聯交易的準確判斷。

? ??（四）缺乏主動發現涉稅信息的能力和意愿。逃稅洗錢犯罪分子大多具備較高的智商和專業素質，這就要求基層反逃稅洗錢工作人員在金融、稅務、計算機、結算等方面要具備較高的專業素質以及較強的責任心。但由于思想認識、技能培訓、人才招募等各方面因素，當前農村商業銀行較為缺乏該類專業人才。二是基層反洗錢工作人員對反逃稅工作大多較為被動，更多的存在一種應付性心理，很難主動、深入地參與其中。現實中,大部分基層反洗錢工作人員往往僅按照程序性要求對客戶進行盡職調查，并沒有認真核實資料真實性。或者在日常持續識別時，沒有過多關注“公轉私”、“關聯交易”等情況，未能及時對有逃稅嫌疑的客戶實施對應的控制措施。

三、應對措施

（一）完善《反洗錢法》將逃稅犯罪納入洗錢上游犯罪。我國現行刑法只將毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪等七類犯罪歸為洗錢罪的上游犯罪，這個界定不僅妨礙了對其他犯罪活動的打擊，同時也妨礙了對洗錢犯罪的打擊。當前，我國依舊存在大量的逃騙稅行為，因稅收犯罪具隱藏性，大多數犯罪行為很難被發現。國際上很多國家都認為應把逃稅犯罪納入洗錢罪的上游犯罪范圍。因此，筆者建議國家應參照金融行動特別工作組（?FATF）的標準，將稅務犯罪納入洗錢上游犯罪的范圍之中，為打擊洗錢追蹤逃稅行為提供法律支持。此外，還應該在立足國情的基礎上，根據我國的社會現狀制定和完善反逃稅洗錢相關法律制度。

（二）各部門間應加強信息交流與合作。人民銀行要牽頭加強反洗錢聯席會議成員單位的密切協作和配合，建立工商、稅務、海關、公安等部門及各金融機構的信息交流、互助和共享機制，提高打擊涉稅洗錢的內外部聯動性。實現反洗錢黑名單、洗錢犯罪分子及其交易對手、逃稅名單企業等相關信息的數據共享，搭建共享平臺，聯合各部門共同打擊涉稅洗錢犯罪活動。

（三）加強對重點業務、重點客戶的關注與識別。首先，應嚴格落實客戶身份識別制度。基層銀行機構應按照“風險為本”的要求，通過網上核實、實地走訪、借助相關公共輔助信息驗證、主動向公共行政或服務部門核實等多種途徑，加強對較高風險以上的

P/15

P/16

客戶的身份核查，確保其身份背景資料真實。其次，要規范“公轉私”的業務辦理，明確范圍和標準。銀行機關總部應對分支機構下發統一的“公轉私”業務范圍和標準，同時要警惕虛假的“公轉私”行為，如有企業單位通過私人賬戶進行生產經營資金的收付結算，應采取相應限制措施。此外，還應加強對重點客戶及重點業務的關注度，提高對涉稅洗錢情況的識別能力。如發現客戶頻繁辦理“公轉私”業務、公私賬戶混用明顯、具備空殼公司性質或關聯方交易等特點，應予以重點關注，并盡可能利用多種途徑對客戶進行調查，確保交易的真實性。比如針對“公轉私”業務中的“借還款”類業務，在要求客戶提供借款合同為佐證附件的同時，還要追溯其借還款痕跡的真實性。

（四）強化培訓和考核，提升銀行員工反逃稅洗錢的專業素質。首先，農村商業銀行應加強對基層員工的反洗錢業務培訓。逃稅洗錢犯罪分子大多具備較強的反偵查能力，因此銀行內部亟需一批精通金融、稅務、計算機、結算等各類相關專業知識，且責任心強的反洗錢專員。其次，農村商業銀行內部應加強對反逃稅洗錢相關知識宣傳。通過開展法律法規宣傳、舉辦專題講座或組織集體大討論活動等多種形式，對員工強調反洗錢反逃稅的重要性，提升基層反洗錢員工對自身工作價值的認同感。最后，農村商業銀行應加強對反洗人員的激勵和考核。若員工在反逃稅洗錢工作中表現突出、對破獲案件做出重要貢獻，應給予必要的物質獎勵及精神鼓勵，調動反洗錢從業人員主動學習和工作積極性。

綜上所述，我們要重視和打擊逃稅洗錢非法犯罪行為，通過不斷的摸索、實踐，構建有效的反逃稅洗錢防控體系，切實提高農商銀行反逃稅洗錢防控水平，將逃稅洗錢活動遏制于萌芽之中，維護廣大人民的切身利益不受侵害，促使國家金融經濟體系持續穩健發展。

農商藝苑

P/17

P/18

茶山日出

手握手的承諾/心貼心的服務

農信藝苑

-我的家鄉叫揭陽-

木棉花開 英雄歸來