信托功能手冊
CELEBRITY TRUST CASE
婚姻破裂引發的“股權之爭”
真功夫因一次離婚倒在了股權糾紛
? ? 真功夫的兩大創始人是蔡達標和潘宇海，其中蔡達標與妻子潘敏峰（潘宇海妹妹）占股50%，潘宇海占股50%。
? ? 2006年，在公司快速發展時期，蔡達標和潘敏峰離婚，潘敏峰將股權轉給丈夫，導致蔡達標、潘宇海二人股權各占50%，之后多年，圍繞公司控制權，雙方展開了激烈爭斗。
? ? 公司內斗嚴重影響了公司發展，并導致錯過上市時機，2011年蔡達標被前妻送進監獄，這場股權爭奪戰才最終結束。
女首富教科書式的離婚資產保全及財富傳承
? ? 2012年龍湖地產負責人吳亞軍與丈夫蔡奎離婚。764億港元的市值公司、577億港元的身家分割，沒有股權之爭，沒有債務違約，避免了企業家個人危機導致的企業分崩離析的慣常悲劇。
? ? 早在2008年龍湖地產上市前，吳亞軍就通過家族信托完成了股權分隔。因此四年后的離婚對個人和公司幾乎無任何負面影響，真正實現了“友好離婚”。
? ? 2018年，為將財富完整傳承給女兒，她把上市公司股份全部放到為女兒設立的信托中，從而實現了平穩傳承。利用家族信托轉讓股權卻擁有掌控權，開啟了“裸”掌龍湖的時代。
用家族信托隔離婚姻風險與企業運營風險
土豆網因創始人離婚糾紛錯過上市機會
? ? 如果不做提前規劃，離婚對個人財富和企業發展都會帶來致命打擊。
? ? 2009年底，土豆網創始人王微趕在競爭對手優酷之前搶先向美國證監會提交了上市申請，但前妻楊蕾第二天的一紙訴狀卻成了最大的黑天鵝，王微名下三家公司股權遭凍結。
? ? 訴訟離婚的過程是土豆網的高速發展期，但由于股權分割存在重大權屬糾紛，導致整個上市進程擱置半年有余，錯過上市最好時機的土豆網最后被纏斗多年的優酷并購。
劉強東巧用信托保全婚前資產
? ?劉強東通過設立BVI家族信托置入京東股權，實現了其公司控制與風險隔離的雙重目標。
? ? 第一步，京東上市前，劉強東分別設立英屬維爾京群島（BVI）家族信托及員工激勵信托，并將持有股份的所有權、收益權、企業經營管理權都分開，這種婚前安排也起到了有效隔離婚姻風險的效果。
? ? 第二步，通過配套的財產安排進一步隔離離婚財產風險。制定“為期10年的薪酬計劃”，每年只領1元工資，實現婚后26.5億元歸入婚前財產。
向華強夫婦用信托規避兒子婚姻與傳承風險
? ? 2019年向佐和郭碧婷成婚，向太用縝密的信托規劃，規避郭碧婷通過婚姻獲得直接經濟收益的可能性，同時也起到了傳承的作用。
? ? 用向太的話說：這筆信托的錢能保障他們餓不死，財產也敗不了。宗旨就是希望向佐、郭碧婷能夠靠自己去奮斗，不完全依靠家庭，但還有可依靠的持續的家庭經濟保障。
2021年，全國平均離婚率40%，東三省、北京、天津等離婚率 60-70%
家族信托助力企業危難中存活
家族信托——富豪共同的選擇
賈躍亭借信托起死回生
? ? ?2017年9月，賈躍亭國內資產遭凍結，被追債上百億，后遁走美國。但因為之前為女兒設立了7500萬美元（約5億人民幣）的信托，所以他們可以衣食無憂的追尋他們的美國夢。
? ? 不止如此，2019年10月，賈躍亭稱會通過設立債權人信托來解決個人債務問題，該債權人信托的信托財產為賈躍亭個人持有的全部Faraday Future公司股權及相關收益權，由債權人委員會和信托受托人控制和管理，各債權人根據索賠債務分配額獲得信托利益。
? ? 2020年10月賈躍亭東山再起，拿下4500萬美元融資，FF汽車有望起死回生，目前正在尋求美股IPO。
多位富豪共將5000億存入家族信托
? ? 防范財富風險。富豪之所以紛紛設立家族信托，是因為家族信托可以起到資產保護的作用，包括減少納稅、離婚財產糾紛、財產歸零以及財產繼承。家族信托中股權對應的財富不被納入征稅的稅額范圍可更好地減少稅收壓力。
? ? 防范婚姻風險。家族信托中的資產，只要不將配偶列入家族信托受益人的名單中，那么離婚后其不能進行信托資產的分割。而且即便是商業虧損或者遭遇變故，信托中的資產依然穩穩當當。
? ? 防范傳承風險。企業在傳承過程中因繼承程序復雜容易出現高額的稅收，而信托可以實現規避，從而減少這方面的大額損失。
注：信托資產在法律上具有獨立性，家族信托合法設立后，委托人如果因企業經營問題等面臨債務危機、經營困難甚至破產清算，其信托資產可受到保護，不納入償債和清算范圍
娶妻當娶杜鵑
? ? 2008年的國美董事長黃光裕因非法經營罪、內幕交易罪、單位行賄罪，三罪并罰，一審判決有期徒刑14年，罰款6億元，沒收財產2億元。
? ? ?黃光裕被捕后三天，妻子杜鵑取出保險和信托產品積攢下來的家庭備用金共七千萬化解了公司第一波經濟危機，后期又陸續拿出一億三千萬，總共2個億，帶領國美重振旗鼓。
? ? 早些年杜鵑和黃光裕有一個約定，黃光裕每年要拿出部分凈利潤打入杜鵑個人賬戶，杜鵑用這部分錢買了信托和保險。沒想到這筆錢在生死存亡間，拯救了國美的危機，規避了大權旁落、股份被稀釋的風險。
洛克菲勒說：成功的關鍵是「名下不擁有任何財產，但卻控制一切」，這個控制工具，就是家族信托
李嘉誠用信托完成財富傳承
? ? 2018年初，李嘉誠正式退休，在其手中執掌了68年的龐大商業帝國迎來了第二代掌門人，億萬身家的傳承也終于塵埃落定。
? ? 2018年8月，李嘉誠又將個人持有的股票注入名下信托基金，涉資共133億港元，至此，李嘉誠最后一塊財富傳承拼圖完成。
? ?其實，這位華人首富很早就開始了個人財產的安排，即以家族信托的方式一方面確保其商業帝國基業長青且控制權不因分家而旁落，一方面又確保家人以信托受益人的身份享受家族財富。
? ? 李嘉誠把財富傳承分成繼任和分產兩部分，繼任是人的安排，分產是財的安排。而安排背后的工具便是家族信托。“讓商業帝國正常運轉，讓兩個兒子可以有兄弟做”是李嘉誠大智慧的體現。
梅艷芳的“逝前所托”
1、倉促設立信托
? ? 2001年，梅艷芳確診宮頸癌
? ? 2003.11.27，住院治療，期間匆忙設立信托
? ? 2003.12.30，病逝，享年40歲
2、信托資產安排
? ? 梅艷芳資產總值約1億元，但考慮到其母親及兄妹不善理財且有賭博揮霍的習慣，因此住院后第6天內就匆忙設立了家族信托。
? ? 按照梅艷芳信托意愿，對財產做如下安排：
? ?（1）將價值千萬的物業贈與好友劉培基；
? ?（2）100萬現金作為哥哥、妹妹孩子的教育基金；
? ?（3）其余資產委托給信托公司，每月支付給母親7萬港幣作為生活費，母親去世后所有資產捐給妙境佛學會。
? ? 梅艷芳特別要求信托條款必須對家人保密，并明說不希望資產落入姓梅的人手中。
3、遺產之爭
? ? 由于信托設立太過于倉促，相關手續未完成梅艷芳就去世，最終財產僅能通過遺囑的方式置入家族信托。
? ? 之后8年，梅母不斷上訴，要求將信托遺產全給自己，直到2011年法庭終審，判梅母敗訴，最終結局是母親個人破產、信托資產嚴重受損，部分完成了梅艷芳的贍養遺愿。
1、提前設立信托
? ? 2006年，沈殿霞因糖尿病和高血壓，停止演藝工作
? ? 2007年，多次入院治療，幾度病危
? ? 2007.10，透露已設立信托
? ? 2008.2，因肝癌病逝，享年62歲
2、信托資產安排
? ? 沈殿霞累計約資產凈值約1億，包括香港、加拿大等地不動產，以及銀行戶口資產、投資基金與首飾等。
? ? 沈殿霞女兒剛滿20歲，沒有經驗處理多種同類型的資產項目，沈殿霞擔心她被人欺騙，同時希望將來女兒的生活得到保障。因而沈殿霞訂立信 托，將名下所有資產（銀行戶口資產、花園公寓、投資資產和首飾）以信托基金方式運作。
? ? 她提前把信托指定了資金用途的大致方向，例如女兒結婚時可以領走一定比例的資金，避免女兒一下子把錢花光。而且，財產處置須經信托保護人（首選鄭少秋，還有陳淑芬、沈殿霞大姐和好友）同意，避免了別有用心人士覬覦女兒繼承的財產，保障了女兒的未來生活。
3、成功經驗
? （1）提前籌劃，避免了家族爭產；
? （2）按照委托人意愿，信托設計更加科學和人性化；
? （3）設置了信托“保護人”，避免信托處置過程的風險和不確定性；
? （4）提前設置了遺產運作方式，有效實現遺產的保值增值。
沈殿霞的“愛之所托”
? ? 家族信托可以在嚴格保密前提下，進行自主、個性化定制設計，統籌規劃金融資產、不動產、公司股權；實現債務隔離、資產保全、財富傳承，合理避免法定繼承程序等障礙；受益人自由靈活領取信托分配，且對受益人有激勵機制和約束機制；受益人突破既有家庭成員，擴大受益人范圍；防范資產代持風險等功能。
信托的功能
新形勢：開啟共同富裕的改革進程
2021年8月17日，中央財經委員會第十次會議召開，聚焦研究扎實促進共同富裕問題，提出了系列推進共同富裕的路徑和舉措，包括“正確處理效率和公平的關系，構建初次分配、再分配、三次分配協調配套的基礎性制度安排，加大稅收、社保、轉移支付等調節力度并提高精準性”
在2021年上海全球資產管理高峰論壇上，中國銀行行長劉金表示：固定資產貨幣化、貨幣資產保險化、保險資產信托化
。在中國人當前個人資產當中，只有約20%的資產是金融資產。隨著人均GDP超過1萬美元，我國將迎來個人資產從實物資產向金融資產轉變的高峰，這是資產管理行業新的發展空間
財富保障、傳承及避債避稅的最佳工具
免分：婚變隔離、定向傳承、自主分配
免稅：規避個人所得稅、遺產稅、贈與稅
免債：合理架構搭建后的債務隔離作用
私密：隱性資產不曝光，傳承過程更私密
免爭：定制化設計財富分配管理方式
免失控：生前手握控制權，身后延續意愿
門檻更低的家族信托——保險金信托
? ? 保險金信托是保險與信托的珠聯璧合，結合了保險與家族信托的雙重優勢。與家族信托相比，保險金信托最大的優勢是依托保險的杠桿作用，大幅度降低了設立門檻。
? ? 保險金信托在保險的人身保障功能基礎上疊加了家族信托的財富傳承、財產隔離等功能，將保險的確定性、杠桿性與信托的靈活性、獨立性完美融合，具有著雙重保障功能。
保險金信托基礎模式
保險金信托
聯系人：侯女士
電話：15147109966
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