Wanda plaza commercial management group co.,ltd

上半年刊

2019

商管財務論壇

優秀文章

2019年第1期

目錄

CONTENTS

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?鄭州區域-張甜甜

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 杭州區域-陳叢珊

page 28? ?籌備轉經營期重點關注事項?

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?南昌區域-王敬孫

page 31? ?如何高效的完成籌備期租賃合同新增流程審批的審核與閉合? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?鄭州區域-李強

page 6? 合肥區域企劃驗收手冊2019版?

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 合肥區域-曹媛

page 106 ? 教你一招！如何利用公式快速找出ORACLE供應商異常數據

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?沈陽區域-孫奇

page 112 ? 關于批量修改ORACLE固定資產使用人及資產分類的分享

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 廣州區域-張梓云

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?成都區域-伍文文page 80? 會計電子檔案憑證歸檔一點通

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?沈陽區域-孫管帥

page 92? 如何快速打印財務報表

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?成都區域-劉小清

page 74? ?梳理一下增值稅“加計扣除”如何進行賬務處理的問題

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 沈陽區域-王相宸

page 127 ??ETCP停車場財務稽核---崗亭操作記錄知識匯總停車場

page 98? ?還在跑銀行支付愛心基金？你OUT了！

page 102? 傳送失敗的預提憑證，還可以這樣重提? ? ??

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 沈陽區域-潘雨桐

? ? ? 企劃管控一直以來是商管內控管理的重點難點之一，特別是驗收環節，如何提高驗收效率，把控各類企劃活動的驗收關鍵點，合肥區域經過不斷摸索，同時配合推廣小程序驗收，特制訂《企劃驗收手冊》2019版。

驗收手冊主要包括以下內容：

一、目錄 企劃活動分為美陳類、媒體類、PR活動類、物料制作類、商戶補貼類、SP活動類等六大部分，結合卡券系統、PR活動管控系統做相應細化要求

二、美陳類 根據合同逐項驗收，包括半成品材質和工藝審批，尾款支付時處理要求

三、媒體類 媒體類驗收包括報紙、廣播電臺、微信公眾號、公交站牌、小區框架廣告、停車場道閘、網絡論壇、貼片廣告、朋友圈推送廣告、LED宣傳車、DM單頁等不則類別規定的詳細的驗收標準和要求

四、PR活動類 PR活動根據訂單要求，逐項進行驗收，包括舞臺設備類、活動人員類、活動物料類、常規節目類、兼職人員類，同時制訂了線上管控要求和操作過程

五、物料制作類 物料制作類包括印刷類、寫真噴繪類和展示類

六、商補活動 明確對企劃商補類品牌規定、金額規定、流程管控進行嚴格規定，同時對企劃操作、商戶要求、財務驗收等環節進行了規范

七、SP活動 結合總部發放要求，同時規定了線上管控要求

八、總體要求 企劃對驗收材料真實性負責、營運部對商戶銷售數據真實性負責、財務部負責核查業務部門提供材料的真實性，并抽樣參與現場驗收

九、檔案管理 企劃檔案專人管理，集中存檔

06/135

07/135

08/135

09/135

10/135

11/136

一、前言

企劃類專項費用包含招商推廣費、促銷旺場費、室外街招商扶持費，其中財務進行企劃活動驗收需以合同細項為依據，以總部要求為基準，在此基礎上，合肥區域將企劃活動拆分為美陳類、媒體類、PR活動類、物料制作類、商戶補貼類、SP活動類六大部分，并做相應細化，同時結合卡券系統、PR活動過程管控系統做了相應要求。

二、美陳類

美陳布置分為開業美陳、季節美陳、節慶美陳、日常美陳，財務部需在美陳安裝前根據合同逐項對美陳半成品進行材質和工藝審核。支付美陳尾款時需提供《美陳處理審批表》（附件一）。

三、媒體類

3.1報紙

提供報樣，財務部隨機購買廣告發布當日報紙進行驗收。

3.2廣播電臺

提供播放證明，財務部根據播放時間表隨機進行收聽，按抽查比例進行扣款。

3.3微信公眾號

提供公眾號廣告發布截圖，財務部關注公眾號進行驗收。

3.4公交站牌、小區框架廣告、停車場道閘

提供廣告發布日及結束日上刊照片，照片需含當日報紙，財務部可現場抽查并按抽查比例進行扣款。

3.5網絡論壇

提供廣告發布證明，財務部登錄廣告發布網址進行實際驗收；

3.6貼片廣告、朋友圈推送廣告

提供第三方驗收報告；

3.7 LED宣傳車

提供每日巡游照片，照片需含當日報紙，財務部可根據巡游時間及路線進行抽查，并按比例扣款；

3.8 DM單頁

提供投遞計劃，包含投遞地點、時間、人數，提供所有投遞兼職人員勞務發放簽收表，包含人員姓名，身份證號、手機號及勞務發放金額，且企劃需建立兼職投遞微信群，要求兼職在群內發送定位及投遞照片。

以上媒體宣傳活動財務部如進行現場抽樣驗收需在驗收報告中明確注明抽樣比例及扣款情況。

四、PR活動類

4.1驗收標準

4.1.1舞臺設備類

品牌規格、配置條件、新舊程度、使用天數等是否符合合同要求，且需有整體的照片并標注每項名稱及數量，需提供整體照片每天1-3張（體現活動主題，不同時間段照片）及局部照片1-2張（提現品牌、新舊程度）；

4.1.2活動人員類

身高、年齡等是否符合合同要求，市級以上主持人是否有對應工作單位證明，照片是否可清晰看到主持人妝容，是否注明男模或女模、內模或外模、超1000元以上是否提供模卡等，需提供整體照片每天1-3張（體現主持人、活動主題、活動效果）及局部照片1-2張；

4.1.3活動物料類

品牌規格、配置條件、材質、數量是否符合合同要求，需提供整體照片每天1-3張（體現數量、活動主題）及局部照片1-2張（體現品牌、新舊程度）；

4.1.4常規節目類

表演人數、表演時長、巡游次數、歌曲時長等是否符合合同要求，需提供整體照片每天1-3張（體現活動主題、活動效果），且需按場次提供照片，帶水印照片需體現時長，局部照片1-2張，且每個節目上傳3-5秒小視頻1個；

4.1.5兼職人員類

執行公司需提供兼職人員每日集中照片并佩戴工作證，同時提供勞務發放簽收表，簽到表字跡是否雷同，包含人員姓名，身份證號、手機號及勞務發放金額。

具體驗收細則見《合肥區域PR活動驗收標準清單》（附件十三），大型活動財務應當參與現場驗收。

4.2 線上管控要求

鑒于合肥區域已整體上線PR活動管控系統，原則PR活動均應通過系統驗收。

4.2.1發布訂單

活動前，企劃人員應通過系統發布新訂單，可以手動發布（推薦），也可以使用EXCEL訂單文件導入。

4.2.2驗收銷項

銷項人登錄銷項賬號，查看要銷項的訂單，對具體的活動訂單執行銷項操作。銷項內容包括根據驗收要求對具體采購項的實際數量確認和現場照片及視頻上傳。銷項完畢后提交審核，審核通過后即驗收完畢，若財務審核駁回，則按照駁回要求重新執行銷項補充后重新提交。

4.2.3財務審核

財務權限可查看全部驗收單，查看全部的驗收單列表、狀態和詳細內容。財務需及時審核銷項結果，若不符合要求，則需在駁回意見中詳細列明需修改內容。

4.2.4驗收簽字

財務審核通過后，紙質驗收單可直接打印或者導出EXCLE版、PDF版簽字驗收。

五、物料制作類

5.1印刷類

規格、材質、顏色（三色、四色、彩色等）、打碼、覆膜、數量等是否符合合同要求。

5.2寫真噴繪類

規格、材質、數量、實測面積是否符合合同要求。

5.3展示類

骨架材質、整體長寬高等是否符合合同要求。

六、商補活動

6.1補貼對象

有代表性的能拉動業績，在當地有影響力的商戶、經營有一定壓力和困難，需做經營輔導的商戶（以租售比預警商戶為標準）。

6.2補貼金額

每月商戶扶持預算占比不得高于全月活動總預算的10-30%；對單個商戶的扶持累計金額不得超過該商戶同期累計租金的30%，同時在上報方案時必須說明相關扶持累計金額及上述占比。

全年扶持金額占比不得高于全年促銷旺場費預算的20%，且需做該項費用的單獨臺賬，體現每檔活動的主題、形式、商戶、金額、銷售。

禁止未經審批先斬后奏的任何商戶扶持活動，流程外不經營銷活動系統報批的活動費用由當事人自行承擔。

6.3補貼流程

針對單獨商戶扶持的流程提報：需提前30天上報通用業務流程OA、上報運營中心，全場或業態活動扶持的流程提報：需提前15天上報通用業務流程OA，上報區域。

在營銷管控系統中，方案上報必須包括此活動內容，且實際發生費用不得超方案預算。

所有活動必須上報審批完成后方可執行，嚴禁先斬后奏、先做后報，一旦發現遲報流程或執行與申報方案內容不符，驗收流程、結算流程將不予審批。

6.4操作標準

原則上必須活動結束后第三方執行公司才能跟商戶據實結算，除個別特殊情況，由第三方公司先行墊付，但先行墊付的比例和金額必須在方案中明確，并經審批后方能執行。

除執行公司外的團購類網站合作，本金部分由團購網站直接和商戶結算，我公司承擔的補貼部分由執行公司直接和商戶結算，上述結算方式必須在相關協議中明確。嚴禁我司非收費人員為方便業務而使用個人賬戶，與商戶或執行公司資金往來。

12/135

13/135

商戶扶持必須通過團購網和第三方公司執行，不得以任何形式直接對商戶進行補貼，包括（不限于）：直接將現金交給商戶做活動、將活動禮品交給商戶直接做活動。

需與扶持商戶簽訂《活動合作協議書》，約定扶持金額、內容、形式、業績指標，并約定扶持預算必須與銷售業績掛鉤，如果業績不達標，將進行相應比例扣減。

活動結束后的3個工作日內，營運部必須完成驗收資料收集，資料包括（不限于）：銷售扶持活動審批方案、參活期間的商戶銷售流水（需商戶簽字并蓋章）（注明貨號、銷售件數、單價、總金額）、商戶參活小票、書面承諾書、執行公司與商戶的資金簽收單據、活動登記表、《活動合作協議書》。

市場部負責流程上報，財務部負責驗收資料審核據實結算，營銷活動系統中的效果評估OA流程，必須體現該活動的專項總結、分析活動效果、指標完成情況、費用使用情況。

6.5代金券發放

代金券發放需符合活動規則，發放登記表要素齊全，財務部需根據登記表內容回訪顧客，確保現金券發放真實有效，回訪比例不低于發放總額的10%；顧客通過第三方平臺直接購買的現金券，需第三方平臺提供后臺數據，并與執行公司現場核銷登記表進行核對。

6.6商戶責任

商戶需嚴格按照券面使用規則收取代金券，財務部需復核以下內容：代金券是否可累計使用，代金券使用是否滿足一定消費金額，代金券使用是否在活動期限內等。

商戶結算時需提供銷售小票與代金券一一對應，且提供參活期間的銷售流水（需商戶簽字蓋章并注明貨號、銷售件數、單價、總金額）及書面承諾書（附件二）。

6.7驗收要求

財務部驗收時需逐筆核查商戶銷售小票：是否重復打印銷售小票，銷售小票是否在活動期間內等。并按比例實地抽查商戶銷售系統，抽查比例不低于該檔活動所有補貼商戶的30%。

6.8 線上管控要求

商補活動原則通過萬達微信小程序上架代金券，顧客在微信小程序購買后至指定地點掃碼核銷，領取紙質代金券（若商戶有核銷權限，顧客購買后直接在消費店鋪內核銷，則可取消代金券）。

商戶按活動規則收取代金券后，將小票和代金券釘在一起，活動期結束后，營運需及時回收代金券、小票，且于三個工作日內，將相關資料交至財務進行驗收工作。

財務依據小程序后臺導出核銷記錄、代金券、小票、商戶銷售流水、承諾函等據實驗收。

七、SP活動

7.1發放形式

促銷活動方案須明確贈品發放、使用規則，人員分工，且贈品需零庫存，贈品價款通過第三方公司結算，即由我司市場推廣部向第三方公司出具簽章完整的《價款結算單》，由第三方公司向商家支付贈品價款，我方從第三方公司取得企劃活動發票。

7.2單價＜10元

贈品單價10元以下的，無需逐筆登記發放明細表，將發放情況匯總登記后由現場發放人員、廣場招商營運副總簽字確認。

7.3單價≥10元

贈品單價10元以上（含），需在卡券管理系統上線電子券，引導顧客線上注冊，領取電子券。

7.4線上管控要求

活動結束后財務后臺導出核銷明細、小票壓縮文件，原則先看核銷明細，審核消費商戶、消費金額、消費日期是否滿足領取條件，核銷明細有問題，則查找對應原始小票影像。

系統導出小票影像默認按手機號排序，核銷明細也可同步按手機號排序，方便核實查找。

最后逐一核實小票影像是否符合要求：需完整清晰，有商戶蓋章、日期、金額等必須要素，消費信息需與消費小票一致，其中POS支付小票，消費者預充值小票不可參與活動；

如無誤，此檔活動即驗收完畢。

八、總體原則

活動驗收的主要責任部門為企劃部并對其提供的所有驗收資料的真實性負責，商戶銷售數據的真實性由營運部負責，財務部負責核查業務部門提供驗收資料的真實性，并抽樣參與現場驗收，確保公司資產安全、合理的使用。

九、檔案管理

企劃活動相關資料需專人管理，集中存檔，規定如下：

? ? ? ?合同檔案移交時需附《合同檔案交接表》（附件三），每年費用決算后三個月內整理裝訂歸檔；

? ? ?《代金券出入庫單》（附件四）、《贈品發放登記表》（附件五）及發放資料每檔活動結算后整理裝訂歸檔；

? ? ? ?促銷類驗收資料每檔活動結算后單獨整理存放，資料包含活動方案、現金券、銷售小票及流水等。

? ? ? ? 小程序驗收資料系統導出，參照紙質資料裝訂歸檔，且相關視頻、影像硬盤備份，保存3年。

萬達商業管理有限公司合肥分公司

2019年03月

14/135

15/135

16/135

17/135

18/135

19/135

20/135

21/135

22/135

23/135

24/135

25/135

26/135

27/135

28/135

29/135

籌備轉經營期重點關注事項

30/135

31/135

? ? ? ?租金部會計在開業前面對整個廣場幾百家商戶的合同新增審批的審核及閉合，想想也是個任務量大的艱巨工程。

首先給大家大致總結下資產租賃系統合同新增流程的審核要點：

1、審核系統各項目填寫完整，所有帶“*”號的項目必須填寫；

2、審核商戶名稱、面積、期間填寫是否正確，計租日與進場日一致（經營期）；

3、審核租金、物業費標準須含蓋整個合同承租期間，遞增起始日期為遞增租約年首日；

4、審核租金、物業費繳納時間、方式，月天數方式選擇錄入正確；

5、審核首期租金填寫正確

（1）正確設置首期租金起止日期，開始日為合同計租日，結束日必須為某自然月最后1天，首期期間原則上按月繳納不低于1個月，按季度繳納不低于3個月；

（2）首期租金金額手工填錄，并和電子版合同金額嚴格一致；

6、審核履約保證金及各項押金金額錄入正確

（1）主、次力店履約保證金繳納標準應不低于3個月租金；

（2）室內步行街及室外自持商鋪履約保證金繳納標準應不低于2個月租金；

（3）預售類業態相應增加1個月租金作為履約保證金，包含但不限于：健身、美容美發、教育培訓等銷售卡券業態;

籌備轉經營期重點關注事項

如何高效的完成籌備期租賃合同新增流程審批的審核與閉合

文/鄭州區域許昌商管-李強

32/135

33/135

7、審核租金及物業費遞增率與合同保持一致

? ? （1）主力店萬達寶貝王、電玩租金自第三年起每年環比遞增不低于3%,物業管理費在6元/月/㎡基礎上與租金同比遞增;

? ? （2）主力店超市租金自第三年起每年環比遞增不低于2%,物業管理費在6元/月/㎡基礎上與租金同比遞增;

? ? （3）主力店健身、電器租金自第三年起每年環比遞增不低于4%,物業管理費在6元/月/㎡基礎上與租金同比遞增;

? ? （4）次主力店租金自第三年起每年環比遞增不低于4%,抽成租金單獨上報審批,物業管理費在6元/月/㎡基礎上與租金同比遞增;

? ? （5）餐飲、體驗業態租金自第13個月起每12個月遞增不低于5%;

? ? （6）零售業態租金自第13個月起每12個月遞增不低于7%;

8、審核其他條款必須錄入正確，如店招、廣告、企劃活動宣傳等；

9、審核電子版本的合同為資產租賃系統打印出帶條碼的合同，填寫完整，商務條款正確，與系統填寫一致；

10、審核租金、物業合同審批流程中的商戶、品牌、鋪位、物業費商務條款信息填寫一致。

下面介紹下合同審核及合同閉合的大致步驟，注意細節的掌握以避免審核錯誤以及臺賬的重復修改。

一、營運部提起流程到會計審批：

首先，將流程中所有合同重要信息粘貼至“繳費信息卡”中（以步行街商鋪為例）：

二、點擊“合同基本信息查看”=》“費項信息”將租金及保證金、物業費及保證金、其他費項相關信息填入繳費信息卡，將繳費信息卡補充完整，并著重查看首期費用及支付方式是否與合同約定一致；

34/135

35/135

三、查看合同條款是否符合商務指標，如不符合需營運上傳“特殊商務條件審批流程”，并在黃燈旁的方框中打勾銷燈;

六、點擊“費用試算”，查看租金及保證金、物業費及保證金、其他費項各年費用測算是否正確，重點關注有租金遞增月份金額測算是否正確以及各月應收日期是否準確。

四、打開租賃合同及物業合同文本，核對剛剛填入繳費信息卡的所有信息是否一致；

五、查看附件是否齊全；

36/135

37/135

七、若以上信息都已審核且符合本廣場的商務條件，根據繳費信息卡中自動生成的審批用語粘貼至審批意見處即可完成審批。

以上就是我本次帶來的分享，繳費信息卡借鑒自廣州新會萬達廣場，希望能對即將面臨資產租賃系統新增合同審批的同事有所幫助，有描述不足以及有誤的地方歡迎指正，謝謝!

八、審批流程至發起人上傳合同蓋章版掃描件后，加簽租金部會計收集合同檔案，催促營運部盡快移交紙質合同及附件，并在合同檔案目錄、“租賃/物業合同交接表”上簽字，確認收到的紙質合同相關條款與“繳費信息卡”及資產租賃系統中信息一致且資料收集齊全后即可閉合合同（合同檔案包括：合同檔案目錄、合同原件、資產租賃系統審批流程、合同用印審批流程、其他合同報批時所附的附件）。

38/135

39/135

? ? ? ? ?分析個中原因：（1）核算會計未按照核算指引正確記賬，憑感覺錄入憑證；（2）前任會計離職或新人上手，整改的時候捋不清累積的問題，導致整個過程無比糾結，那么我們的核算真的有那么困難嗎？并沒有！

商管會計核算2個原則：

① 理解核算的思路，用對科目

② 核對的時候把好關，做賬的時候保持頭腦清醒

商管核算“應付職工薪酬”財務相關操作點：

? ?① 社保公積金流程審批

? ?② 工資審批

? ?③ 憑證制單

? ?④ oracle余額核對

? ?本文為大家分享幾個實用小工具，親測有效哦：

還你一個清晰的

文/鄭州區域-張甜甜

40/135

41/135

42/135

43/135

44/135

45/135

46/135

47/135

分享超簡單好用的應付職工薪酬各科目檢查工具

? ? ? ? 2019年檢查底稿更新了應付職工薪酬科目核算要求，以前每次檢查福利費科目都要導出食堂成本明細表加加減減很麻煩，和大家分享一個自制EXCEL小工具~可快速檢查應付職工薪酬各明細科目核算是否符合要求。首先是新的的檢查底稿：

文/合肥區域亳州商管-張碩

48/135

49/135

? ? ? ?需要注意的是，總部在2019年06月下發的OA《關于下發2019年商管集團核算科目檢查及管控標準的通知》中，更改了應付職工薪酬福利費科目的校驗規則：

? ? ?然后是神奇的EXCEL模板：

一、使用方法：

? ? ? 導出本月科目余額表黏貼至sheet2，其他業務成本賬戶余額明細表黏貼至sheet3。返回sheet1，即可得到檢查結果。

二、TIP：

? ? ? 1.食堂人工成本核算摘要規范。

食堂人工成本工資、社保、公積金、工會經費、職工教育經費全在其他業務成本里核算，該模板通過摘要區分取數，如SUMIF(其他業務成本賬戶余額明細表!G:G,"*工資*",其他業務成本賬戶余額明細表!J:J)，所以，如果你的摘要不規范，將不能使用該表。但是可以在附表中手工填寫食堂人員成本明細，也可查驗。

? ? ? ?2.不可修改或下拉公式。

檢驗公式是根據檢查底稿要求編制，福利費、工會經費和職工教育經費因為有餐廳影響，和別處公式不同，不可隨意更改。通過為笑臉，未通過為哭臉。附變臉圖一張：

50/135

51/135

ORACLE賬不全，如何上報預算執行表

? ? ? ?月中版預算執行要上報啦！月末版預算執行又要上報啦！賬還沒結呢，憑證還沒完事呢，數據咋填啊？別害怕，小編這就給你詳細的說一說填報流程，讓你即使賬務處理未完成，填報數據也不會有遺漏，先來看一下這張詳圖！

文/沈陽區域鞍山商管-程程

一、上報前，把預算執行數據分為三部分，分別是ORACLE系統已入賬數據；前端系統待結轉/預提數據；其他特殊數據，按步驟逐項完成，將數據合并，我們的報表填列就OK啦！

1、ORACLE已入賬數據：

①跑請求----創建會計科目（應付）

②運行折舊及資產記賬

52/135

53/135

③涉及成本費用的手工制單憑證錄入

④出科目余額表，查看累計數

? ?收入類：

①資產租賃系統導出當月需結轉收入

2、前端系統待結轉/預提數據：（如本月憑證均已入賬，此步驟可忽略）；

? ?費用類：?

①系統完成填報

②報賬系統模擬費用預提并導出EXCEL，根據業務事項分類計入對應科目。（導出后可將預提憑證生成單刪除，月底結賬時重新預提）

②當月抽成租金收入預估

③上月抽成租金實際與預估金額差額

④停車場收入預估

⑤違約金收入預估

3、其他特殊數據：（即以上兩部分在本月可完成，但填表節點未完成的數據）

? ?費用類：

①全面預算系統應完成填報未完成填報的費用（如招投標審批未完成的工程維保費）

②無需完成填報，直接推送至ORACLE但尚未推送的費用（如未審批完成的差旅費工單、未審批完成的水電費核銷工單等）

③資產租賃系統應推送但尚未推送的小商戶電費結轉憑證

④應手工入賬但尚未入賬的憑證（如職工薪酬計提、能耗費計提、總部服務費預提等憑證、進項稅轉出、餐廳成本結轉、調整憑證等）

? ?收入類：

①尚未閉合的多經合同

②招調審批導致的租金遞增或減免等

二、上報時、將填列數據與預算數據進行對比，如差異較大，檢查以上事項是否有遺漏，如有特殊原因，需在備注欄中列明哦！

三、上報后、月底結賬時，將ORACLE數據與預算執行表對比，查缺補漏；此處特別推薦一個差異對比神器，只需要幾個步驟就可以使差異一目了然，真的是非常好用，使用方法如下：1、在工作表“使用說明”中，將本公司的賬簿平衡段編碼填寫進去。2、導出商管戶與租金戶賬戶余額表，放到工作表“賬戶余額表”中。3、導出上報的預算執行表，放到工作表“預算執行表(持有型)”中。4、查看工作表“差異檢查表”，進行分析。

在此特別鳴謝神器來源------商管財務論壇2月優秀帖子《2019版預算執行表與賬上差異核對（適用單店），》（作者：冰鋒雪瀅）

以上，就是填報預算執行表事前事中事后的全步驟，希望對你能有所幫助喲！

54/135

55/135

“

”

本文針對系統異常數據的清理，從為何清理、如何清理以及清理維護三部分內容展開分享，希望能為所有參與到清理行動中的小伙伴們提供一些思路和有效的方法，共同協作，努力達成清理異常數據的目標。

文/杭州區域-陳叢珊

工作分享

商管集團所屬公司目前使用的信息化系統不下10個，且各項系統從初期上線到不斷升級，經歷了較長的時間，錯綜復雜的系統網絡及較長的使用時間，導致目前積累了大量的垃圾數據。

1、系統上線、升級快，使用人員對系統功能理解不透徹；

2、系統操作不規范，未按照系統邏輯進行數據處理；

3、系統異常產生后清理不及時，導致問題項日積月累；

4、人員流動性較大，導致系統異常清理不連續，且易產生新增問題。

清理的最終目標，歸根究底，還是夯基礎、提效率。

1、系統數據正確，解放手工臺賬；

2、賬務核算清晰，助力IPO上市；

3、規避稅務等相關風險。

56/135

57/135

58/135

59/135

60/135

61/135

62/135

63/135

64/135

65/135

66/135

67/135

68/135

69/135

70/135

71/135

72/135

73/135

74/135

75/135

“

”

《財政部稅務總局海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》 【財政部-稅務總局海關總署公告2019年第39號】的規定，自2019年4月1日至2021年12月31日，允許提供郵政服務、電信服務、現代服務、生活服務（以下稱四項服務）取得的銷售額占全部銷售額的比重超過50%的納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%。

文/沈陽區域鞍山商管-王相宸

76/135

77/135

4月份賬務處理；

（1）結轉19年4月增值稅科目余額

借：應交稅費_應交增值稅_銷項稅額 10000

貸：應交稅費_應交增值稅_進項稅額4000

? 應交增值稅_轉出未交增值稅 6000

（2）結轉應交增值稅至未交增值稅

借：應交稅費_應交增值稅_轉出未交增值稅 6000

?貸：應交稅費_未交增值稅 6000

（3）計提4月稅金及附加（抵減后的增值稅進項稅金額計提增值稅附加稅）做賬之前小編已致電本廣場所屬地稅務局法規科，已確定計提增值稅附加稅需要按抵減后的增值稅進項稅金額計提增值稅附加稅

借：稅金及附加_城市維護建設稅392---[(10000-4000)-4000*10%]*0.07

? ? ? ? 稅金及附加_教育費附加 168---[(10000-4000)-4000*10%]*0.03

稅金及附加_地方教育費附加 112---[(10000-4000)-4000*10%]*0.02

貸：應交稅費_城市維護建設稅 392

? ? ? ? ? 應交稅費_教育費附加 168

? ? ? ? ? ?應交稅費_地方教育費附加 112

5月份賬務處理；

（1）付4月未交增值稅

?借：應交稅費_未交增值稅 5600（系統推出的憑證）

? ?貸: 銀行存款 5600（系統推出的憑證）

?借：應交稅費_未交增值稅 400（手工憑證）

? ?貸：其他收益_進項稅加計抵減 400（4000*10%）（手工憑證）

※注意由于系統還沒有調整過來，因此稅務系統推送的憑證還需要在ORALCE中手工改動；

（2）付4月稅金及附加

?借：應交稅費_城市維護建設稅 392

? ? ?應交稅費_教育費附加 168

? ? ?應交稅費_地方教育費附加 112

? ?貸：銀行存款 672

以上就是“加計抵減”賬務流程全過程，由于小編是剛入職員工，現處于學習階段，以上賬務流程如有錯誤或有不妥之處，請同事、領導及時指出！讓小編有一個進步學習的機會！

快速核對銷項稅金小工具

? ? ? ?不知大家在對稅的時候是否和我第一次對稅的時候一樣苦惱，當拿到幾百上千的數據需要一一匹配的時候，不禁感慨，為什么要如此繁雜，現給大家分享一個方法三十秒對稅小工具，詳細使用說明步驟如下：

一、導出金稅盤本月《開票明細》（請勿修改格式）,全表粘貼至《對稅模板》的sheet1；

二、導出本月《日記賬明細查詢表》，步驟：ORACLE查看-請求-提交新請求-日記賬明細查詢表-導出日記賬明細查詢表；

三、①將《日記賬明細查詢表》中日期、摘要、會計科目說明、借方、貸方這5列分別粘貼至《對稅模板》sheet2的B列、J列、L列、N列、O列（需粘貼為數值格式），并將L列升序排列；

②將《對稅模板》sheet2中的G列拉成1,2,3，……（請勿修改格式）；

③保證《對稅模板》sheet2中Q列的格式不變，僅手動修改稅率，確保Q列都為 “應交稅費_應交增值稅_銷項稅額_銷項稅額－**%”字樣，切勿出現“應交稅費_應交增值稅_簡易計稅”字樣；

78/135

79/135

三、點擊sheet1數據上的“對稅”按鈕，等待30秒；

四、出現結果

? ? ? 會自動生成每個稅率的對照表，第A至D列來源于《開票明細》，第F至H列來源于《日記賬明細查詢表》，第J列為稅金差異，如:J2=B2-H2。差異為0,則稅金核對一致；若差異不為0，則需進一步分析，可能存在B列稅金一正一負，即紅沖當月發票，或者H列稅金一正一負的情況，即同費項沖抵的情況，也可能是稅金有分分錢尾差，導致不能自動匹配。

五、鏈接

//wanda.gokuai.com/file/68ivy257?filename=%E5%AF%B9%E7%A8%8E%E6%A8%A1%E6%9D%BF.xlsm&filesize=37114#

六、注意

①查看代碼步驟：點擊sheet1右鍵—查看代碼

②若點擊“對稅”后，顯示“Excel宏在此工作簿中不可用，或者所有的宏都被禁用”，可依次嘗試一下操作。

1）文件-選項-信任中心-信任中心設置-宏設置-啟用所有宏

2）文件-選項-信任中心-信任中心設置-受信任的位置-添加新位置-勾選“同時信任此位置的子文件夾”

備注：如各位同事在使用過程中遇到問題或有什么好的建議可以和我聯系（成都區域武侯萬達商管：伍文文，萬信號：wuwenwen6，電話：18008082636），感謝各位小伙伴的支持！

80/135

會計電子檔案憑證歸檔一點通

? ? ? ? 各位小伙伴們是否還在為憑證電子檔案如何歸檔在懊惱？是否看了課件仍然有許多迷惑？不用擔心，下面就給大家奉上一版簡單粗暴快速掌握會計檔案系統的精煉版操作流程。現以2019年3月、4月會計憑證的歸檔為例為大家介紹。

一、3月份電子檔案憑證的歸檔流程圖

1、生成憑證編號（雙擊進入，運行請求）

? ? 2、憑證影像歸檔（注：前提已經完成生成憑證編號）

81/135

82/135

83/135

84/135

85/135

86/135

87/135

88/135

89/135

90/135

91/135

92/135

93/135

如何快速打印財務報表（內含編程）

? ? ? ?相信大家打印久其財務報表的時候一定很頭疼吧？聽說有的廣場的小伙伴光調整格式就調了2-3天。為能更快速打印財務報表，現給大家分享一個方法可以統一設置財務報表的格式，詳細使用說明如下：

一、導出原始數據

步驟：職能--財務報表匯總--財務季報—批量導出EXCEL—選擇業務方案（財務季報）、年度、時期，然后點“下一步”—勾選廣場，然后點“下一步”—勾選所有報表（詳見圖1），然后點“開始”—保存，并命名《財務季報》。

二、設置EXCEL“開發工具”功能

通常EXCEL的“開發工具”功能都是處于隱藏狀態，因此需要手動新增，以2010年版本的EXCEL為例。

步驟：文件—選項—自定義功能區—勾選“開發工具”（見圖2），然后點“確認”。此時EXCEL的功能欄就有了“開發工具”功能（見圖3）。

文/成都區域武侯商管-劉小清

圖1

圖2

94/135

95/135

三、設置財務報表格式

（一）統一設置財務報表格式（目的：統一設置所有sheet的表頭、編制單位、單位、編制日期和格式）

步驟：開發工具—查看代碼-雙擊 “ThisWorkbook”，然后輸入代碼-點三角按鈕，再點運行（見圖4）。

圖3

圖4

? 具體代碼如下（紅色字體部分可根據廣場實際情況更改）：

Sub haha()

Dim ws As Worksheet

Dim mYn As String

Dim time As String

Dim com As String

Dim huobi As String

For Each ws In ActiveWorkbook.Worksheets

ws.Activate

columnmax = ActiveSheet.UsedRange.Columns.Count

Rows(1).Insert shift:=xlUp

Range(Cells(1, "A"), Cells(1, columnmax)).Merge

mYn = ActiveSheet.Name

Cells(1, 1).HorizontalAlignment = xlCenter

Cells(1,1) = mYn

Rows(2).Insert shift:=xlUp

Range(Cells(2, "A"), Cells(2, columnmax)).Merge

time = "2018年7月31日"

Cells(2, 1).HorizontalAlignment = xlRight

Cells(2, 1) = time

Rows(3).Insert shift:=xlUp

com = "編制單位：萬達商業管理集團有限公司成都武侯分公司"

Cells(3, 1).HorizontalAlignment = xlLeft

Cells(3, 1) = com

huobi = "金額單位：人民幣元"

Cells(3, columnmax).HorizontalAlignment = xlRight

Cells(3, columnmax) = huobi

Cells(1, 1).Font.Bold = True

Cells(1, 1).Font.Name ="宋體"

Cells(1, 1).Font.Size = 14

Range(Cells(1, "A"), Cells(3, columnmax)).Borders.LineStyle =xlNone

Cells.Interior.Color = xlNone

Next

End Sub

96/135

97/135

圖5

四、打印

（一）檢查財務報表的每個sheet，適當調整設置打印界面，如：紙張方向、頁邊距、將所有列打印一頁等，以確保能打印出完整內容；

（二）全部打印

? ?步驟：文件—打印—選擇“打印整個工作簿”。

本文檔鏈接：

//wanda.gokuai.com/file/h2lwbxmifilename=05%E5%A6%82%E4%BD%95%E5%BF%AB%E9%80%9F%E6%89%93%E5%8D%B0%E8%B4%A2%E5%8A%A1%E6%8A%A5%E8%A1%A8%EF%BC%88%E5%86%85%E5%90%AB%E7%BC%96%E7%A8%8B%EF%BC%89.docx&filesize=482581#

備注：如各位同事在使用過程中遇到問題或有什么好的建議可以和我聯系（成都武侯商管劉小清，萬信號：liuxiaoqing20，電話：15102817295），感謝各位小伙伴的支持！

98/135

還在跑銀行支付愛心基金？你out了！

? ? ? ?出納小伙伴看這邊！看這邊！還在為每個季度線下跑銀行付愛心基金發愁嗎？

看完我的分享帖就不用愁咯！線上就可以實現付款了！

線上支付愛心基金

1.“愛心基金”核算簡介

是指核算從職工工資中扣除的、用于對見義勇為等的表彰及困難補助的資金，發放工資時扣除，計入該科目貸方，各公司于1、4、7、10月15日前匯給商管總部，計入借方，該科目搭配彈性域“愛心基金”核算。具體要求見附件哦~

99/135

100/135

101/135

102/135

103/135

傳送失敗的預提憑證，還可以這樣重提？

問題：如果月末發送預提憑證內有失效供應商，導致傳送至Oracle失敗該如何處理？

答案：

1、例如：以下內容為失敗，就意味著你推送的預提憑證沒有成功，ERP狀態描述會出現某供應商失效導致失敗：

文/沈陽區域撫順商管-潘雨桐

? ? ? ?這時你的腦海中會出現“預提憑證過不去了？系統問題？供應商失效怎么重新推送預提憑證呢？結賬時間還來得及嗎？”

沒事！！！不要慌！！！

之前沒有留意過的“生成預制憑證”就派上了用場：

1）、選中傳送失敗的那條信息，選中并點擊“生成預制憑證”，失敗的這一條就會返回到上一步：

2）、進入到憑證分錄明細內，將失效的供應商那條預提刪除掉：

104/135

105/135

3）、重新發送預提憑證，這樣正確供應商的預提憑證就可以成功推送至Oracle了！

2、接下來就是處理失效的供應商那條，OA流程抄送給你，開啟失效供應商：

供應商短暫開啟之后，在全面預算系統做改供應商費用的紅沖填報

最后的最后，再將該費用填報在正確供應商下，填報，預提，付款即可 …

希望可以幫到你 ^ -

106/135

107/135

教你一招！如何利用

公式快速找出

Oracle供應商

異常數據

說完了什么是供應商異常數據，接下來就教大家如何利用公式快速的找出供應商異常數據，省時省力包教包會。

第一步，在Oracle制單職責下運行請求“CUX_供應商明細信息查詢表（國內）”，參數選擇全部。

第二步，請求運行結束之后將報表導出，接下來我便按照重新分類后的業務標準教大家如何快速找出異常數據。

1.供方賬號的開戶名稱、聯行號、開戶行字段信息為空，賬戶屬性為空，國內供應商“城市”、“省份”字段為空。

此類問題產生的原因是前端系統未維護信息或維護的信息被系統間端口截留，導致前端系統維護的信息無法傳送到Oracle，對于這類問題的查找方法非常的簡單，直接在“供應商明細信息查詢表”篩選即可，任意篩選檢查標準內的一項為空其他項目為空也直接篩選出來，但需要注意的是如果篩選的是“銀行賬號”，需要篩選下“賬戶名”，剔除“賬戶名”不為空的信息，如下圖：

這是因為供應商銀行賬號做過變更或失效，導致一個供應商信息存在兩條或多條，其中有些沒有銀行信息但其他信息完整，不屬于異常數據。

? ? ? ? 各位小伙伴都知道清理系統垃圾數據是一項任重而道遠的任務，尤其是清理Oracle中供應商異常數據，比清理其他系統的垃圾數據要更有難度。要想清理異常數據，首先我們要知道什么是異常數據，檢查底稿對異常數據的定義如圖示：

以上檢查底稿標準重新分類后的概括如下

1. 供方賬號的開戶名稱、聯行號、開戶行字段信息為空，賬戶屬性為空，國內供應商“城市”、“省份”字段為空。

2. 賬戶屬性錯誤（對公/對私）。

3. 銀行賬號有空格或非數字字符，開戶名稱含數字，如身份證號。

4. 國內供應商人行聯行號帶“英文字母”或非12位數字。

5. 國內供應商“城市”、“省份”字段為英文。

6. 一個賬號多個供應商名稱（有效），包含員工和標準供應商兩部分。

重新分類后的標準與檢查底稿的標準一致，只是將順序進行了調整,對適用同一方法檢查的歸為一類，方便查找。

108/135

109/135

110/135

111/135

112/135

關于批量修改Oracle固定資產使用人及資產分類的分享

最近集團會計管理部下通知要求規范固定資產管理，想必大家都報了一大批問題吧~

其中最多人犯的錯誤應該是：

一、固定資產未落實責任人或責任人已變更

二、固定資產分類錯誤

就著這兩個問題，跟大家分享一下修正方法。

一、固定資產未落實責任人或責任人已變更

方法①：如果需要變更少量固定資產責任人，則可以使用以下方法。

1、進入oracle 制單-資產制單-資產維護-資產增加，點擊查找，找到資產列表。

113/135

114/135

115/135

116/135

117/135

118/135

119/135

? ? ? ? 想必各位小伙伴最近都被總部最新下發的財務系統異常數據遠超考核扣分標準所困擾，從6月起，系統異常數據不僅是現場檢查底稿的扣分項，也是遠超考核的扣分項， 不過小伙伴們也不必太過擔心，只要自查到位，及時整改，一 定會在遠超考核中取得好成績，但是很多小伙伴會想這么多檢查項目怎么進行自查呢，尤其是oracle系統，其實我們的論壇中有很多小伙伴分享的系統異常數據查找及解決方法可以學習，對于oracle系統其實本身就自帶請求幫助我們檢查，比如我們經常使用的“關賬檢查”，能夠幫助我們檢查還有那些未能通過關賬的項目，今天便給大家羅列一下Oracle系統還有哪些請求，既可以幫助我們自我檢查，還可以提高我們的工作效率！！！

1.《CUX_交叉驗證規則問題余額表(商管專用)》

應用指數：☆☆☆☆☆

作用：這個請求的作用是檢查我們oracle系統中科目組合（科目段值搭配）不符合系統設置的“交叉驗證規則”，通過請求運行的結果，能夠找出核算主體中科目段值搭配不合理的科目組合，通過OA申請打開科目組合，及時調整。謹記：調整后一定要及時馬上過賬哦，要不然后期科目組合關閉無法過賬！！！

Oracle系統中有哪些可以

提高效率的請求？

文/沈陽區域本溪商管-孫奇

文/沈陽區域本溪商管孫奇

120/135

121/135

122/135

123/135

124/135

125/135

126/135

127/135

ETCP停車場財務稽核---崗亭操作記錄知識匯總停車場

? ? ? ? 停車場財務稽核是財務稽查和財務復核的簡稱，為挺高收費的質量。商管總部財務文件（2017）032號文中明列需每天抽查系統后臺“崗亭操作記錄”，核對“特殊放行”、“取消放行”、“出道口抬桿”、“被沖車輛”等未收費出場情況，并核對系統圖片信息。抽查比例原則上不低于20％，若發現異常，必須100％查核。

那么……想必剛接觸停車場稽核的同事們，在剛開始都會有一個迷茫點，抽查系統后臺的操作記錄，這幾個名詞什么意思？發生場景是什么？操作方式又是怎樣？我們該如何稽核呢？接下來我想通過崗亭操作記錄展開，將崗亭的各種操作都統計匯總，以便大家明確是什么含義，并且查看是否有異常。

1、進入路徑：

ETCP停車場管理平臺（//p.etcp.cn/）→常用功能→崗亭操作記錄

綜上圖片所示，崗亭操作記錄主要分為：刪除記錄、特殊放、取消放、車牌矯正、入道口抬桿、出道口抬桿、手動匹配出場、重復入場、被沖車輛。

文/鄭州區域新鄉牧野商管崔玉慧

128/135

129/135

130/135

131/135

132/135

133/135

134/135

135/135