目錄
CONTENTS
2024年11月
（1695-1724課）
稅務部門公布最新3起網絡主播偷稅被罰案件！
1710課
PAGE 16
財務部組織架構設計的誤區
1695課
PAGE 01
總公司在省外，分公司在湖南省內，如何變更分公司負責人？
1696課
PAGE 02
公司跨區域搬遷，營業執照上地址如何變更？
1697課
PAGE 03
公司注冊在長沙市，原股東不幸去世，如何辦理變更、注銷事項？
1698課
PAGE 04
哪些行為會被吊銷執照？
1699課
PAGE 05
非全日制用工可以不繳納工傷保險費嗎？
1700課
PAGE 06
申請2024年失業保險穩崗返還需要滿足什么條件？
1701課
PAGE 07
2024年失業保險穩崗返還怎么申請？申請流程是什么？
1702課
PAGE 08
電商企業刷單超7000萬被稅務稽查！
1703課
PAGE 09
長沙岳麓區企業虛開+單證違規被追繳出口退稅款3394萬！
1704課
PAGE 10
我公司是一般納稅人，員工出差取得電子客票行程單，行程單中單獨注明了改簽費，改簽費是否可以按照購進旅客運輸服務計算抵扣進項稅?
1705課
PAGE 11
在查詢社保繳費記錄時，發現2020年參保記錄中單位部分為0，怎么辦？
1706課
PAGE 12
靈活就業人員怎么辦理養老保險參保？
1707課
PAGE 13
長沙醫保個人賬戶家庭共濟需要滿足什么條件？
1708課
PAGE 14
融資租入單位價值不超過500萬元的設備，可否一次性在企業所得稅稅前扣除？
1709課
PAGE 15
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
目錄
CONTENTS
2024年11月
（1695-1624課）
我司在施工過程中遭受水災，計算損失達60萬，收到保險公司理賠55萬。請問收到的55萬保險理賠款需要繳稅嗎？
1711課
PAGE 17
由于國家對藥品生產管理的規定，我司改換新供應商造成原供應商剩余原料只能報廢，請問該損失可以在企業所得稅稅前扣除嗎？
1712課
PAGE 18
財務價值創造的三大方向
1713課
PAGE 19
兩部門發文調整出口退稅政策，2024年12月1日起實施！
1714課
PAGE 20
創業階段的財務分析怎么做？
1715課
PAGE 21
創業階段的現金流如何管理？
1716課
PAGE 22
創業階段賬目不健全時，如何開啟分析？
1717課
PAGE 23
從哪些維度分析毛利率？
1718課
PAGE 24
產品報價應該怎么做呢？
1719課
PAGE 25
經營分析和財務分析：分不清？我來幫你搞明白！
1720課
PAGE 26
如何做庫存管理的優化與控制？
1721課
PAGE 27
老板思維和財務思維的四大差異！
1722課
PAGE 28
A公司向客戶銷售產品，發票已開，客戶以產品滯銷為由拒絕支付貨款，客戶有償還能力。鑒于貨款無法收回，財務可以將其作為壞賬損失在稅前扣除嗎？
1723課
PAGE 29
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
申請認定高新技術企業時，總公司的研發費用與分公司的研發費用是否可以合并一起計算？
1724課
PAGE 30
2024/11/1
財稅微課堂1695課
財務部組織架構設計的誤區
誤區1：財務人員能少就少——當財務人員忙不過來時，就會造成許多財務管理工作缺失。
建議：財務部人員編制，比實際需要的人數最好多一人。
誤區2：財務部門崗位設計時的一個忌諱就是，會什么干什么！干不過來了就加個人。
建議：先梳理所有工作與崗位，然后按需求去匹配人員。不會做的工作，就去學習。
誤區3：對小白兔提出老鷹的需求——許多中小民營企業招聘的財務人員都是比較年輕的，但是企業對他們提出了超出其能力范圍的要求。
建議：根據崗位的職責勝任要求選擇合適的財務人員，或者培養有潛力的財務人員以保證其能力達到公司的要求。
誤區4：重會計核算崗位，輕財務管理崗位一一大多數企業在考慮財務部門架構設計時, 都側重于會計基礎核算，忽視財務管理工作。
建議：既要做好財務會計核算，也要在核算的基礎上，加大財務管理與管理會計的崗位與工作份量，如財務分析、預算管理、內部控制等。
誤區5：因人設崗或因人設事一一民營企業常見的一個問題就是能者多勞，某一個員工能力不錯，任勞任怨，于是許多的工作都堆給他。
建議：根據工作設立崗位，可以一人兼多崗，也可以多崗一人，但是每個崗位的工作內容與要求必須清晰、書面明確。不是自己崗位的職責可以協助，但前提必須是先做好自己崗位的工作。
1
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為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
2024/11/2
財稅微課堂1696課
總公司在省外，分公司在湖南省內，如何變更分公司負責人？
必須線下窗口辦理。
提交資料如下：
1、總公司簽字蓋章的分支機構登記備案申請書
2、新負責人身份證復印件
3、總公司執照復印件
答
問
2
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
2024/11/3
財稅微課堂1697課
公司跨區域搬遷，營業執照上地址如何變更？
必須線下窗口辦理。
第一步：遷入地工商辦理遷入申請，取得遷入函后前往遷出地工商調檔
第二步：等待檔案到達，前往遷入地辦理落地領取新執照
第三步：原所屬稅務機關申報繳納當月稅費后辦理稅務遷出
第四步：等待稅務系統傳送變更
第五步：前往銀行變更公司銀行賬戶信息
答
問
3
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
2024/11/4
財稅微課堂1698課
公司注冊在長沙市，原股東不幸去世，如何辦理變更、注銷事項？
第一步：公證繼承。無論變更或注銷都需要先辦理原股東股份的繼承。
第二步：稅務變更。提交公證書、死亡證明及其他股轉資料至稅管員處辦理股權繼承
第三步：工商變更。提交公證書及相關工商股轉資料線下窗口辦理
第四步：辦理其他變更/注銷事項。
答
問
問
4
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
2024/11/5
財稅微課堂1699課
哪些行為會被吊銷執照？
1、注冊公司時沒有填寫真實情況。如提供虛假地址等行為就會被吊銷。
2、有關變更事項未按照規定進行變更。情節嚴重就會被吊銷
3、無故停業和不開業。停業超過6個月以上或未開業超過6個月。
4、逾期不參加年檢。企業因為一些因素無法及時參加年檢或惡意逃避年檢監管。
5、公司不按時報稅。
6、違反相關法律法規。
答
問
問
5
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
2024/11/6
財稅微課堂1700課
非全日制用工可以不繳納工傷保險費嗎？
需要繳納。《關于非全日制用工若干問題的意見》第十二條規定，用人單位應當按照國家有關規定為建立勞動關系的非全日制勞動者繳納工傷保險費。從事非全日制工作的勞動者發生工傷，依法享受工傷保險待遇。
根據上述規定，用人單位有義務為建立勞動關系的非全日制勞動者繳納工傷保險費。
答
問
6
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
2024/11/7
財稅微課堂1701課
申請2024年失業保險穩崗返還需要滿足什么條件？
1、非財政全額撥款、差額撥款的失業保險參保單位；
2、單位非“僵尸企業”或嚴重失信單位；
3、上年度足額繳納失業保險費12個月且無歷史欠費；
4、上年度未裁員或裁員率不高于5.5%，30人（含）以下的參保企業裁員率不高于20%的，可以享受失業保險穩崗返還。單位裁員率可按上年度參保職工減少人數或領取失業保險金人數與上年度參保職工人數比較確定，兩種方式計算出的數值取較低者作為單位裁員率。其中，對于用領取失業保險金人數計算出裁員率低于5.5%的單位，還需滿足上年度參保職工減少人數不超過單位參保職工總數的20%，才可享受穩崗返還。
答
問
7
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
2024/11/8
財稅微課堂1702課
2024年失業保險穩崗返還怎么申請？申請流程是什么？
1、一般企業無需申請，2024年繼續推廣“免申即享”經辦模式，由省廳經辦系統通過單位類型、繳費、裁員率等數據初步篩選，比對出符合穩崗返還條件的名單并分發至各級經辦機構，經辦機構審核、公示后進行資金發放。
2、勞務派遣單位可為自有員工和符合享受穩崗返還條件的實際用工單位線下申請穩崗返還。
3、因合并或層級調整后裁員率超標、補繳歷史欠費未到賬等數據問題導致系統未主動比對出符合政策條件的企業，可在2024年12月31日前準備相關資料到經辦機構進行線下申請，經審核符合條件的，可享受穩崗返還。
答
問
8
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
2024/11/9
財稅微課堂1703課
電商企業刷單超7000萬被稅務稽查！
國家稅務總局山東省稅務局發布信息，當地某單位京東店鋪、天貓店鋪，稅務機關通過對比該單位兩家電商店鋪的后臺銷售收入數據和增值稅申報表數據，發現該單位增值稅納稅申報數據與實際經營不匹配，且數據差距較大。經調查，兩個平臺刷單收入共計7057萬元。泰安稅稽二罰〔2024〕14號公布顯示最終該單位被認定為偷稅，且被要求補繳增值稅稅款、城市維護建設稅，并處以60%的罰款。
溫馨提示：大數據時代，雁過留痕企業風險的防范應該前置，摒棄慣性思維和路徑依賴，積極擁抱財稅合規，為企業的長遠發展打下堅實的基礎。
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問
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9
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
2024/11/10
財稅微課堂1704課
長沙岳麓區企業虛開+單證違規被追繳出口退稅款3394萬！
國家稅務總局湖南省長沙市稅務局發布信息，湖南XXX貿易有限公司在2020年12月17日至2023年2月28日期間虛開972份增值稅專用發票向主管稅務機關申報出口退稅，取得出口退稅款1124.11萬元。另尚有2269.60萬元未能按要求配合檢查并提供相應的出口退稅備案單證等資料。
依據相關法律規定，國家稅務總局長沙市稅務局第三稽查局對其處以追繳出口退稅款合計3393.72萬元。
溫馨提示：
出口退稅是企業拓展國際市場的重要工具，但稅務合規性是企業必須堅守的底線。
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為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
2024/11/11
財稅微課堂1705課
我公司是一般納稅人，員工出差取得電子客票行程單，行程單中單獨注明了改簽費，改簽費是否可以按照購進旅客運輸服務計算抵扣進項稅?
可以。
航空運輸電子客票行程單上列明的改簽費和鐵路車票上列明的改簽費，均屬于納稅人提供運輸服務取得的全部價款和價外費用的范疇，可以按照《財政部?稅務總局?海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》(財政部?稅務總局?海關總署公告2019年第39號)第六條的有關規定計算抵扣進項稅額。
答
問
問
11
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
2024/11/12
財稅微課堂1706課
在查詢社保繳費記錄時，發現2020年參保記錄中單位部分為0，怎么辦？
這是2020年疫情期間的社保減免政策，不用驚慌！根據湘人社規〔2020〕3號、湘人社規〔2020〕10號文的規定：從2020年2月起至12月，免征全省中小微企業三項社會保險單位繳費部分，職工個人繳費部分不予減免。以單位身份參保的個體工商戶參照執行。從2020年2月起至6月，減半征收全省大型企業三項社會保險單位繳費部分，職工個人繳費部分不予減免。機關事業單位以外的其他單位參照執行。
若您所在單位為中小微企業，則在2020年減免期間，企業養老、失業和工傷三個險種的參保繳費信息中，會顯示單位部分繳費為0。
答
問
12
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
2024/11/13
財稅微課堂1707課
可通過線上線下兩種渠道辦理。
1、線上渠道：手機下載“智慧人社”APP—實名制注冊及登錄“智慧人社”APP—首頁點擊”社保服務”模塊—選擇“靈活就業參保”（所屬區域根據自己戶籍所在地或常住地填選）—申請參保。
2、線下渠道：靈活就業人員憑身份證或居住證，到身份證或居住證發放部門對應層級的縣市區社保經辦機構參保。
注意：超過退休年齡且未繳滿15年的市民辦理靈活就業養老保險參保，需要前往戶籍所在地或常住地的社保經辦機構線下窗口辦理。
答
問
問
13
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
靈活就業人員怎么辦理養老保險參保？
2024/11/14
財稅微課堂1708課
長沙醫保個人賬戶家庭共濟需要滿足什么條件？
個人賬戶家庭共濟是指職工醫保個人賬戶內的資金可供家庭成員共濟使用。
個人賬戶里的資金通過直接轉移或建立家庭賬戶后，家人在就醫就診時發生的符合個人賬戶支付范圍的相關費用由個人賬戶的共濟資金支付。實際就診人應持本人“醫保卡”，享受本人相應的醫療保障待遇。
家庭共濟有兩個前提條件：
1、共濟的家庭成員僅限于父母、配偶和子女，不包含配偶的父母或其他親屬。
但根據《關于進一步做好職工醫保個人賬戶代繳居民醫保費的通知》：職工醫保個人賬戶代繳范圍由父母、配偶、子女擴大到本人近親屬。職工參保人醫保個人賬戶可用于繳納其配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女在我省參加居民醫保費。職工參保人可同時綁定10名近親屬作為共濟對象，累計最多可綁定20名近親屬。
2、共濟的家庭成員必須參加了基本醫保。
答
問
14
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
2024/11/15
財稅微課堂1709課
融資租入單位價值不超過500萬元的設備，可否一次性在企業所得稅稅前扣除？
不可以，融資租入的固定資產不在46號公告的的范圍，46號公告明確”購進“僅包括以貨幣形式購進或自行建造兩種方式，所以不可以享受一次性計入當期成本費用的優惠政策。
答
問
15
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
《國家稅務總局關于設備、器具扣除有關企業所得稅政策執行問題的公告》（國家稅務總局公告2018年第46號）
政策依據
2024/11/16
財稅微課堂1710課
稅務部門公布最新3起網絡主播偷稅被罰案件！
答
問
16
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
1、網絡主播余洋補1431萬
余洋在2021年至2023年期間，以個人及其成立的個體工商戶名義從事網絡直播帶貨，通過個人賬戶收款等方式隱匿銷售收入，未依法申報納稅，少繳個人所得稅、增值稅等稅費共計805萬。瀘州市稅務局稽查局依據相關法律法規規定，對余洋依法追繳稅費款、加收滯納金并處罰款，共計1431萬。
2、網絡主播田小龍補1348萬
田小龍2020年至2022年期間，以個人及其成立的個體服裝銷售中心名義從事網絡直播帶貨，通過個人賬戶收取網店銷售收入等方式隱匿銷售收入，未依法申報納稅，少繳個人所得稅、增值稅等稅費共計735萬。營口市稅務局稽查局依據相關法律法規規定，對田小龍依法追繳稅費款、加收滯納金并處罰款，共計1348萬。
3、網絡主播金茜茜補247萬
金茜茜在2021年至2022年期間，從事直播表演取得收入，通過將網絡直播取得的勞務報酬所得轉換為經營所得進行虛假申報，少繳個人所得稅125萬。臺州市稅務局稽查局依據相關法律法規規定，對金茜茜依法追繳稅款、加收滯納金并處罰款，共計247萬。
平臺企業也應認真依法履行相關義務，督促協助平臺主播依法依規辦理納稅申報，為直播行業健康發展貢獻力量。稅務部門在支持各類經營主體發展的同時，對偷逃稅款等涉稅違法行為保持“零容忍”的態度。
2024/11/17
財稅微課堂1711課
我司在施工過程中遭受水災，計算損失達60萬，收到保險公司理賠55萬。請問收到的55萬保險理賠款需要繳稅嗎？
1、被保險人獲得的保險賠付不征收增值稅；
2、60萬元損失，減除55萬元的保險賠款后的余額，如符合國家稅務總局公告2011年第25號的規定，可以稅前扣除，相關損失扣除資料留存備查。
溫馨提示：該損失如果是非正常損失，即管理不善造成的損失，與該損失相關的購進貨物、設計服務和建筑服務的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
答
問
17
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》、《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅[2016]36號）附件1《營業稅改征增值稅試點實施辦法》、附件2《營業稅改征增值稅試點有關事項的規定》、《國家稅務總局關于發布<企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法>的公告》（國家稅務總局公告2011年第25號）
政策依據
2024/11/18
財稅微課堂1712課
由于國家對藥品生產管理的規定，我司改換新供應商造成原供應商剩余原料只能報廢，請問該損失可以在企業所得稅稅前扣除嗎？
問
問
1、企業所得稅：原供應商的原料以及該批原料生產的中間品、半成品、回收品報廢處理，應當以專項申報的方式向稅務機關申報扣除，相關資料按照國家稅務總局2011年第25號公告第27條要求存檔備查。
2、增值稅：該原材料不屬于管理不善造成的損失，無需進行進項稅額轉出。
答
18
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
《國家稅務總局關于發布<企業資產損失所得稅稅前按扣除管理辦法>的公告》（國家稅務總局公告2011年第25號）、《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》、《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅[2016]36號）附件1《營業稅改征增值稅試點實施辦法》
政策依據
2024/11/19
財稅微課堂1713課
財務價值創造的三大方向
1、賬面價值：增加企業的收入、利潤、平衡風險。財務通過深度參與業務決策，綜合運用預算、分析、業績管理、利潤管理等手段，從產業角度，提升企業價值。
2、企業價值：資本運營，提升企業內在價值。財務通過企業上市、發行債券、收購兼并、風險投資、資產重組，資本債務結構改善等方式，從產融結合角度，提升企業價值。
3、市場價值：市場管理，提升企業市場價值與價格。財務有效維護公司市值，合理反映公司價值，提高資本市場對企業的認可度。一方面通過投資者關系管理、媒體管理等綜合手段，將企業價值清晰地傳遞給資本市場，同時在資本市場高估或低估企業價值時，綜合運用并購、融資、增減持等手段使市場價格合理反映公司價值。
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問
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19
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
2024/11/20
財稅微課堂1714課
兩部門發文調整出口退稅政策，2024年12月1日起實施！
政策內容：
1、取消鋁材、銅材以及化學改性的動、植物或微生物油、脂等產品出口退稅。
2、將部分成品油、光伏、電池、部分非金屬礦物制品的出口退稅率由13%下調至9%。
政策時間：自2024年12月1日起實施，適用的出口退稅率以出口貨物報關單注明的出口日期界定。
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問
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20
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
《財政部 國家稅務總局關于調整出口退稅政策的公告》（財政部 稅務總局公告2024年第15號）及附件1《取消出口退稅的產品清單》、附件2《下調出口退稅率的產品清單》
政策依據
2024/11/21
財稅微課堂1715課
創業階段的財務分析怎么做？
創業公司，分析比預算重要。這個階段，沒產品，沒市場，沒渠道，沒客戶。在這個過程中，探索賽道和商業模式，成了創業公司最重要的工作之一。這時候財務怎么做?
1、快速有效的財務分析。
通過數據分析，讓創始人對業務更有方向感，可以做出更快速基于事實的判斷。
2、通過有效復盤，學習更多創業經驗。
財務通過有效的流程設計，提高組織分析、復盤、行動轉化的能力，對組織的幫助會非常大。
3、弱化數字，強化行動。
弱化數字大小本身的竟義。相反，強化行動方案和復盤機制，盯著團隊向前、向前、向前!
錯了就改，對了就上。創業組織，需要的是準確放棄的能力，是經驗快速積累的能力。財務在分析上下苦工，快速反應，成效會更大更快！
答
問
問
21
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
2024/11/22
財稅微課堂1716課
創業階段的現金流如何管理？
創業公司一般依靠股東初始投資開始運營，現金流特別容易斷，財務在資金板塊要做的工作是幫助創始人：
1、開源。幫助創始人多找一些財務顧問，拓寬融資渠道，有效融資；在大部分情況下，盡可能積累現金流，以防不測。
2、節流。做好費用預算，合理支出，避免過度樂觀，把好鋼用在刀刃上。
3、現金流預算。有效規劃現金流，至少創始人要做到心中有數。通常來說，創業公司現金流儲備建議不少于6個月，因為完成一輪融資，通常需要半年左右的時間。通過現金流預算，讓創始人每個月清楚了解公司的現金，告知還能支撐多少時間。在最壞的情況下，可能會出現哪些情況，公司是否可以應對。
答
問
問
22
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
2024/11/23
財稅微課堂1717課
創業階段賬目不健全時，如何開啟分析？
1、重視組織能力建設：賬目不清，要從人抓起。
從創始人到財務團隊，先人后事，提高自己對財務的認知和財務管理水平是根本。在組織不同時期，財務人員的配置、系統配置要不斷跟進，至少要滿足財務最低線，避免重要時點卡脖子，如成本無法準確結賬，導致大單報價失誤造成損失。
2、并非需要完美的賬目，才能開始財務分析和預算。
分析有許多個小模塊，可以用小模塊快推進的方式，快速迭代進行。先做一個簡單的手工分析報表，給到業務實際使用，看看哪些維度、哪些數據是最有用的。再倒推需要的原始數據采集，報表生成和系統升級。
3、業務分析，借助大平臺數據，公司端專注分析行動。
通過業務平臺收集的基礎數據，分析面板，作為分析的基礎。團隊定時分析，提煉要點，指導行動。還可借助各自媒體平臺報表，每日看數據，找方向，分析轉化。借成熟平臺之力，借力打力。
答
問
23
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
2024/11/24
財稅微課堂1718課
從哪些維度分析毛利率？
1、時間維度毛利率：不同時間段（如月度、季度、年度）的營業收入與營業成本之間的差額占該時間段營業收入的比例。追蹤毛利率的變化趨勢，及時應對市場變化和內部挑戰。根據歷史的財務數據，建立模型，使用切片器選擇分析不同年度的毛利率，與年均值毛利率對比。
2、產品毛利率：特定產品的營業收入與該產品營業成本之間的差額占該產品營業收入的比例。幫助識別哪些產品盈利能力強，哪些產品需要優化成本或定價策略。哪些的福利品、哪些利潤品，哪些品需要大力推廣，哪些品要下架。
3、渠道維度毛利率：通過特定銷售渠道實現的營業收入與該渠道營業成本之間的差額占該渠道營業收入的比例。公司整體毛利率與渠道維度毛利對比，哪個渠道的毛利貢獻更高。
4、銷售區域維度毛利率：特定銷售區域的營業收入與該區域營業成本之間的差額占該區域營業收入的比例。分析不同區域的盈利能力，指導市場布局和營銷策略。
5、客戶維度毛利率：分別對比客戶的毛利和毛利率，識別高價值客戶和低利潤客戶，優化客戶結構和定價策略。例如：毛利總額低，但是毛利率高，需要擴大銷售份額；毛利總額高，但是毛利率低，需要優化產品成本和渠道費用。
答
問
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為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
2024/11/25
財稅微課堂1719課
產品報價應該怎么做呢？
1、明確報價目標：需要明確報價的目標，是追求市場份額、品牌形象，還是利潤最大化。
2、收集成本信息：直接材料成本（考慮材料價格波動與損耗率，確保成本計算的準確性）、直接人工成本（根據生產工藝流程，統計每個工序所需的人工工時）、制造費用（包括設備折舊、維護費用、能源消耗等，通常需要根據生產數量或標準工時進行分攤）、其他費用（如研發支出、交付費用（物流、包裝、運輸等）、營銷費用等）。
3、確定成本加成率：在計算出總成本后，需要確定成本加成率，即為了獲取一定的利潤而在成本基礎上增加的比例。這個比例需要根據企業的盈利目標、市場競爭狀況、產品生命周期等因素來確定。
4、考慮市場因素市場需求：分析市場需求的變化趨勢，以及競爭對手的產品定價策略。根據市場需求調整報價策略，以吸引更多客戶。了解競爭對手的產品性能、價格和服務水平。在保持競爭力的同時，避免價格戰導致的惡性競爭。
5、制定報價方案：基礎報價（根據成本加成率計算出基礎報價）、靈活報價（根據客戶的不同需求、采購量大小等因素制定靈活的報價策略，對于大客戶或長期合作客戶可以給予一定的價格優惠或折扣）、附加價值（強調產品的附加價值，如品質保證、售后服務等）。
6、內部審批與溝通內部審批：將報價方案提交給相關部門和領導進行審批。與客戶進行充分的溝通，解釋報價的依據和合理性。根據客戶的反饋和需求進行必要的調整和完善。
7、跟蹤與反饋跟蹤報價結果：密切關注報價的接受程度和客戶的反饋意見。分析報價成功或失敗的原因，總結經驗教訓，持續優化報價策略。
答
問
問
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為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
2024/11/26
財稅微課堂1720課
經營分析和財務分析：分不清？我來幫你搞明白！
1、關注點不一樣：一個盯生意，一個盯賬本。
經營分析：經營分析關注的是市場、客戶、銷售，目的是讓公司生意更紅火。比如，哪個產品賣得好？客戶對哪類服務最感興趣？是不是應該開拓新的市場？這些都屬于經營分析的范疇。
財務分析：財務分析專門盯著“賬本”，看看錢到底是怎么進怎么出。關心成本、利潤、現金流，確保公司賬面上沒問題，能夠持續運轉、穩步賺錢。
2. 數據來源不一樣：一個靠市場，一個靠報表。
?經營分析：數據來源五花八門，比如客戶反饋、銷售數據、市場調研、競爭對手動態等等。
?財務分析：數據主要靠財務報表，比如利潤表、資產負債表、現金流量表等。了解公司是不是在賺錢，錢花得合不合理。
3. 目的不一樣：一個要增長，一個要穩定。
經營分析：目標是找到生意增長點，幫公司不斷擴展市場、提高銷量。所以經營分析看的是“未來”：明年哪個產品更有潛力？怎么把市場份額做大？
財務分析：關心企業是否健康，資金鏈能不能撐得住。注重“穩定”和“效率”：成本是不是太高了？利潤能不能再提高點？現金流會不會出問題？
4. 分析方式不一樣：一個看趨勢，一個算效益。
經營分析：通過數據對比、市場趨勢分析、預測等方式，幫助公司找到機會，制定下一步的行動策略。
財務分析：通過計算各種財務指標，看企業的資金利用效率，判斷公司的財務表現，就是通過“算賬”來告訴公司經營得好不好。
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為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
2024/11/27
財稅微課堂1721課
如何做庫存管理的優化與控制？
1、科學的庫存規劃
①設定安全庫存
②優化庫存結構、分類管理
③重點關注價值高、利潤貢獻大的產品
④對滯銷產品進行處理減少庫存積壓
2、精準的庫存控制
①建立庫存管理制度明確責任和流程
②加強庫存管理人員培訓和管理
③按訂單嚴格核對采購入庫物料
④及時更新庫存數據確保信息實時性
⑤定期盤點減少貨物損壞與過期
3、有效的庫存調整
①加快周轉速度：暢銷產品及時補貨、滯銷產品及時處理
②加強供應商和銷售部門的溝通協作
答
問
問
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為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
2024/11/28
財稅微課堂1722課
老板思維和財務思維的四大差異！
1、定位偏差：源于目標與期望的不一致
有的老板傾向于將財務視為核算與報稅的工具，而財務則期望能在內控流程、預算分析和決策參考中發揮更積極的作用。這種定位偏差，導致雙方在工作中難以形成共識，進而影響財務工作的順利開展。
2、眼光與視角：高度與角度的差異
老板在做決策時，通常具備更廣闊的視野和更系統的思維，關注公司的全局和長遠戰略，而財稅因素只是眾多考慮因素中的一個。財務則更注重數據和規則，強調合規性和風險控制。
3、風險認知：原則性與靈活性的把握
老板往往愿意冒更大的風險來追求利益最大化，而財務則更傾向于采取保守策略來規避風險。這種對風險容忍度的不同，導致雙方在策略制定和決策選擇上產生分歧。
4、信息與資源掌控：渠道與能力的差異
老板能夠獲取來自市場、業務、客戶甚至友商的多方面信息，而財務的信息獲取渠道則相對有限。這種信息與資源掌控程度的差異，使得雙方在決策過程中難以形成有效的協同。
因此，雙方需要共同努力，重新定位財務的職責，換位思考，加強溝通與交流彌合這些差異，共同推動企業的持續健康發展。
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為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
2024/11/29
財稅微課堂1723課
A公司向客戶銷售產品，發票已開，客戶以產品滯銷為由拒絕支付貨款，客戶有償還能力。鑒于貨款無法收回，財務可以將其作為壞賬損失在稅前扣除嗎？
不可以。
貴司的情況屬于雙方有經濟糾紛，如要作為壞賬損失扣除，則需要通過法院訴訟的途徑解決，最終以人民法院的判決書或裁決書或仲裁機構的仲裁書，或者被法院裁定終（中）止的法律文書，申報稅前扣除。
對方有能力償還而不償還，或者A公司未向債務人和擔保人追償，則該壞賬不能在企業所得稅稅前扣除。
答
問
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為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
《國家稅務總局關于發布<企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法>的公告》（國家稅務總局公告2011年第25號）第二十二條、第四十六條
政策依據
2024/11/30
財稅微課堂1724課
申請認定高新技術企業時，總公司的研發費用與分公司的研發費用是否可以合并一起計算？
可以。企業所得稅是法人稅制，總、分機構屬一個法人，《高新技術企業認定管理辦法》認定辦法所說的研發費用，應當指整個法人企業所發生的，而不是單指某個分支機構。
同樣，企業所得稅匯算清繳也是以法人企業進行的，根據企業所得稅法的相關規定，年度終了后，由總機構負責進行企業所得稅的年度匯算清繳，總分機構企業根據統一計算的年度應納稅所得額、應納稅額。抵減總機構、分支機構當年已就當地分期預繳的企業所得稅款后，多退少補。所以，總機構匯算清繳時，總分公司的研發費用，是一并作為費用扣除的。
答
問
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為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
《科技部 財政部 國家稅務總局關于修訂印發<高新技術企業認定管理辦法>的通知》（國科發火[2016]32號）第十一條
政策依據
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