目錄
CONTENTS
2024年8月
（1603-1633課）
什么是數字化轉型？
1618課
PAGE 16
企業符合高新技術企業資格，從何時享受先進制造業企業增值稅加計抵減政策
1603課
PAGE 01
分支機構能否申請享受先進制造業企業增值稅加計抵減政策？
1604課
PAGE 02
企業發生更名、整體遷移或與認定條件有關重大變化的，如何繼續申報享受先進制造業企業增值稅加計抵減政策？
1605課
PAGE 03
企業投入基礎研究企業所得稅優惠政策
1606課
PAGE 04
借你公司走賬，一定要拒絕！
1607課
PAGE 05
有銷無進有什么風險？
1608課
PAGE 06
企業老板為什么要懂財務？
1609課
PAGE 07
老板為什么老覺得財務部人太多?
1610課
PAGE 08
老板應該獲取什么樣的財務數據?
1611課
PAGE 09
納稅人資產重組是否需要繳納增值稅？
1612課
PAGE 10
法定代表人以公司名義從事的民事活動，其法律后果由誰承受？
1613課
PAGE 11
哪些情況下，公司股東會、董事會的決議不成立？
1614課
PAGE 12
倒查30年，枝江酒業補繳稅款8500萬余元！原股東維維股份買單！
1615課
PAGE 13
追繳27年！佛山高明某酒店已注銷仍被罰！
1616課
PAGE 14
藏格礦業被倒査20年，最終應補繳稅款及滯納金合計近1.88億元！
1617課
PAGE 15
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
目錄
CONTENTS
2024年8月
（1603-1633課）
制造企業大數據轉型的六大“坑”，你踩中了幾個？
1619課
PAGE 17
倒查23年！ 惠州一家企業被追繳稅款5304.92萬元
1620課
PAGE 18
2024杭州電商逃稅第一大案，倒查10年，追繳3.6億元！
1621課
PAGE 19
催收拖欠貨款最有效的方法?
1622課
PAGE 20
財務組織賦能轉型的兩種途徑
1623課
PAGE 21
為什么說“一個優秀的企業，往往是一流的系統，三流的人才”？
1624課
PAGE 22
財務系統缺失，有什么風險？
1625課
PAGE 23
虛開發票500萬，涉稅金額65萬，有什么后果？
1626課
PAGE 24
為什么建設財務系統的第一責任人必須是老板本人？
1627課
PAGE 25
什么是財務的靈魂？
1628課
PAGE 26
股權變更需要執行哪些流程呢？
1629課
PAGE 27
研發廢料收入是否應該沖減研發費用？
1630課
PAGE 28
企業發生的擔保損失可不可以稅前扣除？
1631課
PAGE 29
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
因年報未報被列為經營異常怎么辦？
1632課
PAGE 30
工會經費繳納基數是應發工資還是實發工資？
1633課
PAGE 31
2024/8/1
財稅微課堂1603課
企業符合高新技術企業資格，從何時享受先進制造業企業增值稅加計抵減政策
1、高新技術企業資格在2024年全年有效的企業，享受政策時間為2024年1月1日至2025年4月30日。
2、高新技術企業資格在2024年內到期，且未在2024年內取得新的高新技術企業資格的企業，享受政策時間為2024年1月1日至12月31日。
3、高新技術企業資格在2024年內到期，并在2024年內取得新的高新技術企業資格的企業，享受政策時間為2024年1月1日至2025年4月30日。
4、2024年新認定的高新技術企業，享受政策時間為2024年1月1日至2025年4月30日。
1
答
問
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
《工業和信息化部辦公廳 財政部辦公廳 國家稅務總局辦公廳關于2024年度享受增值稅加計抵減政策的先進制造業企業名單制定工作有關事項的通知》（工信廳聯財函〔2024〕248號）第四條
政策依據
2024/8/2
財稅微課堂1604課
分支機構能否申請享受先進制造業企業增值稅加計抵減政策？
分支機構申請享受政策，由總公司一并填報相關信息。在總公司具備高新技術企業資格且所屬行業為制造業的情況下：
1、對于增值稅匯總納稅企業，由總公司匯總計算分支機構銷售額及比重，分支機構不單獨享受政策，總公司所在地的地方工業和信息化主管部門會同同級科技、財政、稅務部門按照本通知規定，確定總公司能否享受政策。
2、對于非增值稅匯總納稅，且分支機構所屬行業為制造業的企業，總公司和分支機構分別計算銷售額及比重，總公司和分支機構所在地的地方工業和信息化主管部門會同同級科技、財政、稅務部門按照本通知規定，分別確定總公司和分支機構能否享受政策。
答
問
2
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
《工業和信息化部辦公廳 財政部辦公廳 國家稅務總局辦公廳關于2024年度享受增值稅加計抵減政策的先進制造業企業名單制定工作有關事項的通知》（工信廳聯財函〔2024〕248號）第五條
政策依據
2024/8/3
財稅微課堂1605課
企業發生更名、整體遷移或與認定條件有關重大變化的，如何繼續申報享受先進制造業企業增值稅加計抵減政策？
企業發生更名、整體遷移或與認定條件有關重大變化的，應根據國科發火〔2016〕32號文件相關要求向所在地區高新技術企業認定管理機構報告相關情況并辦理手續，并在高新技術企業認定管理工作網完成相關信息變更后再申請享受政策，同時向地方工業和信息化主管部門說明情況并提供相關證明材料，由地方工業和信息化主管部門會同同級科技、財政、稅務部門確定企業發生變更情形后是否符合繼續享受政策的條件。完成整體遷移的企業，在遷入地重新申報享受政策。
答
問
3
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
《工業和信息化部辦公廳 財政部辦公廳 國家稅務總局辦公廳關于2024年度享受增值稅加計抵減政策的先進制造業企業名單制定工作有關事項的通知》（工信廳聯財函〔2024〕248號）第七條
政策依據
2024/8/4
財稅微課堂1606課
企業投入基礎研究企業所得稅優惠政策
1、政策內容：（1）對企業出資給非營利性科學技術研究開發機構（科學技術研究開發機構以下簡稱科研機構）、高等學校和政府性自然科學基金用于基礎研究的支出，在計算應納稅所得額時可按實際發生額在稅前扣除，并可按100%在稅前加計扣除。
（2）對非營利性科研機構、高等學校接收企業、個人和其他組織機構基礎研究資金收入，免征企業所得稅。
2、申請條件：（1）資金接收方是非營利性科研機構、高等學校、政府性自然科學基金，非營利性科研機構、高等學校包括國家設立的科研機構和高等學校、民辦非營利性科研機構和高等學校；（2）資金用途必須是用于基礎研究的支出；（3）企業出資基礎研究應簽訂相關協議或合同，協議或合同中需明確資金用于基礎研究領域。
3、申報方式：符合條件的企業在第二、第三季度企業所得稅預繳申報、年度企業所得稅匯算清繳申報。
4、辦理材料：自行判別、申報享受、相關資料留存備查。
留存備查資料:
企業和非營利性科研機構、高等學校和政府性自然科學基金管理單位應將相關資料留存備查，包括企業出資協議、出資合同、相關票據等，出資協議、出資合同和出資票據應包含出資方、接收方、出資用途（注明用于基礎研究）、出資金額等信息。
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問
★
4
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
《財政部 稅務總局關于企業投入基礎研究稅收優惠政策的公告》（財政部 稅務總局公告2022年第32號）
政策依據
2024/8/5
財稅微課堂1607課
借你公司走賬，一定要拒絕！
因為，他人借你公司走賬，后果很嚴重：
1、相當于增加了公司收入
但沒有對應成本支出，那么公司利潤就高了，增值稅可以控制免稅，但得多交企業所得稅。
2、四流不一致
雖有發票流、資金流，但沒合同和物流信息。如果是貨物，沒有對應庫存，如果是服務，實際服務內容和結果證明沒有。
3、賬外收入容易暴露
一旦被查，老板私戶資金來往證明不明確，會涉及是否有公司賬外收入沒有申報納稅。
這樣的情況，屬于虛開發票，一旦賬外收入落實，將面臨高額的補稅和罰款，情節嚴重的還會追究刑事責任。所以不要幫人家走賬！
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問
★
5
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
《刑法》第二百零五條之一
【虛開發票罪】情節嚴重的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金；情節特別嚴重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。
政策依據
2024/8/6
財稅微課堂1608課
有銷無進有什么風險？
1、涉嫌虛開發票
如果小規模納稅人沒有真實的業務活動，只是為了享受免征政策而開具發票，那么就可能被稅務局認定為虛開發票。虛開發票是一種嚴重的違法行為，不僅會被沒收違法所得和處以罰款，還可能涉及刑事責任。
2、不能稅前扣除
如果小規模納稅人沒有取得進項發票或其他合規憑證，在計算企業所得稅時，就不能將相關的成本費用作為稅前扣除項目。這樣就會導致企業所得稅的應納稅額增加，增加企業的財務負擔。
3、可能面臨罰款
如果小規模納稅人在經營活動中不依法取得發票或其他合規憑證，那么就可能違反《中華人民共和國發票管理辦法》等相關法律法規。根據法律法規的規定，這種情況可能會被責令改正，并處以一定金額的罰款。
4、自身權益無法得到保障
如果小規模納稅人在購進貨物或服務時沒有取得發票或其他合規憑證，就無法證明自己的權益。如果后期出現貨物質量問題或服務糾紛等問題，就難以維護自己的合法權益。
答
問
6
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
2024/8/7
財稅微課堂1609課
企業老板為什么要懂財務？
大部分企業的經營者或管理者都是從營銷或技術起家，這也導致大部分老板都不重視財務，更沒有借助財務報表來管理企業。一方面是老板更加重視營銷，從而忽視了財務；另一方面是老板不懂財務知識，不知道如何借助財務知識來管理企業。老板不懂財務，這時候企業面臨的財務難題，需要花費大量時間來解決，既消耗了時間成本，也花費了不少資源，最后老板還要為不重視財務管理的后果而買單。
財務管理是企業管理的核心，老板用好財務管控，可以達到：
1、老板自己學會看財務報表，能清晰了解企業的經營現狀是賺還是賠，資源向哪里配置。
2、看懂公司的財務現金流水和盈利情況，了解企業發展的狀況，不會盲目擴張或拍腦袋決策。
3、通過財務反映和監督，避免企業漏洞，約束有損企業的經濟行為，防范內外部風險。
因此，當企業發展到一定階段的時候，就需要借助財務人才或財務機構來管理企業，建立完善的財稅管控體系！
答
問
7
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
2024/8/8
財稅微課堂1610課
老板為什么老覺得財務部人太多?
老板老覺得財務部人太多，背后反映的是:
1、財務工作達不到老板的預期。老板對財務的期望，和財務工作的實際狀況不相符！
2、財務和老板的交流不暢。財務有很多辛苦，卻不善于表達，不善于溝通，所以覺得自己很辛苦很委屈，但是老板并不知道。
3、老板對財務的認知出現了偏差。覺得財務是一個花錢的部門，并不像業務部門是創造價值的。其實財務也可以創造價值，但如果老板沒有這個認知的話，對財務注定是不滿意的。
如果老板把財務當成一個消耗部門，要怎么改變和解決這個問題呢？建議:
1、老板和財務都要改變認知。最終的目的是要實現業財融合，讓財務創造利潤。
2、老板和財務之間要有坦誠的交流，了解彼此的想法。
3、老板和財務一起，努力重塑財務團隊。讓財務的工作圍繞著老板的目標、公司的目標來進行。財務要為業務服務，老板和財務之間達到一種融洽的合作關系，確保公司目標的達成。
答
問
8
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
2024/8/9
財稅微課堂1611課
老板應該獲取什么樣的財務數據?
老板除了要關注現金的變化、基本的三大財務報表外，重點還有三方面數據分析需要重點關注：
1、成本分析
砍掉成本、降低成本是所有企業的訴求，但想要改變成本，一定要搞清楚成本的根源。如通過作業成本法分析，找到成本背后的驅動因素，成本管控才能精準有效。
2、盈虧平衡分析
分析成本、銷量、銷售利潤三個變量之間的關系，將成本分為固定成本與變動成本，找出盈虧平衡點，判斷投資方案對不確定因素變化的承受能力，為決策提供依據。
3、投資回報率分析
為項目投了多少錢，投的資金可以賺回來多少錢。投資回報率是作為選擇投資機會的依據，有利于優化資源配置。
稻盛和夫：“不懂財務，就無法成為真正的經營者！”
是否有數據做決策，決定了老板是否拍腦袋做決定，及老板決策的清晰程度。而這些數據能否出來，取決于財務管理的水平。因此，企業發展到一定階段，一定要考慮完善財務支撐體系，否則難以做大做強。
答
問
問
9
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
2024/8/10
財稅微課堂1612課
納稅人資產重組是否需要繳納增值稅？
納稅人在資產重組過程中，通過合并、分立、出售、置換等方式，將全部或者部分實物資產以及與其相關聯的債權、負債和勞動力一并轉讓給其他單位和個人，不屬于增值稅的征稅范圍，其中涉及的貨物轉讓，不征收增值稅。
溫馨提示：享受政策必須做好細節把控，確保政策執行到位。尋找優質專業的咨詢機構，可以更加精準把握政策細節。
答
問
10
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
國家稅務總局公告2011年第13號
政策依據
2024/8/11
財稅微課堂1613課
法定代表人以公司名義從事的民事活動，其法律后果由誰承受？
公司章程或者股東會對法定代表人職權的限制，不得對抗善意相對人。
法定代表人因執行職務造成他人損害的，由公司承擔民事責任。公司承擔民事責任后，依照法律或者公司章程的規定，可以向有過錯的法定代表人追償。
答
問
問
11
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
2024/8/12
財稅微課堂1614課
哪些情況下，公司股東會、董事會的決議不成立？
（一）未召開股東會、董事會會議作出決議；
（二）股東會、董事會會議未對決議事項進行表決；
（三）出席會議的人數或者所持表決權數未達到本法或者公司章程規定的人數或者所持表決權數；
（四）同意決議事項的人數或者所持表決權數未達到本法或者公司章程規定的人數或者所持表決權數。
答
問
12
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
2024/8/13
財稅微課堂1615課
2024年6月國家稅務總局枝江市稅務局開發區稅務分局發布稅務事項通知書，枝江酒業未按規定的申報期限對 1994年1月1日至2009年10月31日的消費稅進行納稅申報,核定枝江酒業1994年1 月1日至 2009 年 10月31日的應納稅費需補繳8500.29萬元。
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問
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13
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
倒查30年，枝江酒業補繳稅款8500萬元！
《中華人民共和國稅收征收管理法》第五十二條，稅務機關對于因納稅人、扣繳義務人計算錯誤等失誤，未繳或者少繳稅款的，追征期一般為三年，特殊情況可延長至五年。然而，對于偷稅、抗稅、騙稅的，追征期則不受上述期限限制，理論上稅務機關可以無限期追征。
政策依據
2024/8/14
財稅微課堂1616課
追繳27年！佛山高明某酒店已注銷仍被罰！
國家稅務總局廣東省佛山市高明區稅務局第二稅務分局發布稅務事項通知書，高明市新世界酒店1997年-1999年應繳稅款近93萬元，被稅務局追繳稅款及滯納金，而該酒店為個體戶且早在幾十年前就已停業注銷。
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14
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
稅務機關金稅四期系統的更進一步完善和穩健推行，全電發票的全面開展，互聯網大數據的全面治稅，將持續嚴查嚴處各種偷逃稅行為，堅決維護國家稅法權威，促進社會公平正義。財稅合規，才是企業穩健、長遠發展的保障。
溫馨提示
2024/8/15
財稅微課堂1617課
藏格礦業被倒査20年，最終應補繳稅款及滯納金合計近1.88億元！
國家稅務總局青海省稅務局稽查局發布稅務處理決定書（青稅稽處【2024】 1 號），對藏格礦業的子公司格爾木藏格鉀肥有限公司依法追征2004 年至2014年少繳的企業所得稅、增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加各項稅費5557.9萬元，滯納金1.32,億元， 合計1.88億元。?
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為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
稅務稽查的嚴格程度不斷升級，幾乎每年都被視為最嚴的一年，未來的稅務稽查只會更加嚴格。財稅規范是所有納稅人的必經之路，在發展中規范，在規范中發展。
溫馨提示
2024/8/16
財稅微課堂1618課
什么是數字化轉型？
答
問
16
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
數字化轉型包括以下幾個方面：
業務模式轉型：企業通過數字化技術，改變傳統的業務模式，實現商業模式的創新和優化。
組織結構轉型：企業通過數字化技術，改變傳統的組織結構和管理模式，實現組織結構和管理模式的創新和優化。
運營流程轉型：企業通過數字化技術，改變傳統的運營流程和方法，實現運營流程和方法的創新和優化。
管理模式轉型：企業通過數字化技術，改變傳統的管理模式和方法，實現管理模式和方法的創新和優化。
數字化轉型的核心是數據運營，通過數據運營，企業可以實現數據的實時、準確和完整收集和分析，為企業的決策和運營提供支持和優化。數字化轉型的關鍵要素包括數據運營、云計算和大數據、人工智能和機器學習、物聯網和傳感器技術、移動技術和應用、安全和隱私保護等。數字化轉型對于中小企業的發展具有重要意義，可以幫助企業提高競爭力、創新能力、效率和可持續發展能力，實現更高的商業價值和企業效益。
2024/8/17
財稅微課堂1619課
制造企業大數據轉型的六大“坑”，你踩中了幾個？
1、數據集成：如同一盤散沙
數據格式不一致、標準不統一、質量參差不齊……這些問題就像一個個小沙粒，讓數據集成變得如同一盤散沙。想要解決這個痛點，需要建立統一的數據標準和規范，對數據進行清洗和整合。
2、人才匱乏：巧婦難為無米之炊
大數據轉型需要專業的人才支持，而許多制造企業都面臨著人才匱乏的困境。沒有專業的大數據團隊，轉型計劃就像巧婦難為無米之炊。培養和引進大數據人才是當務之急。
3、技術投入：錢不是萬能的，但沒有錢是萬萬不能的
大數據轉型需要持續的技術投入，包括硬件設備、軟件許可、云服務費用等。對于許多制造企業來說，資金壓力和技術投入成本成為制約轉型的重要因素。想要解決這個問題，需要合理規劃預算，選擇性價比高的技術方案。
4、信息安全：別讓數據成為你的“阿喀琉斯之踵”
數據泄露、黑客攻擊……這些信息安全問題隨時都可能讓大數據轉型計劃付之一炬。需要建立完善的信息安全體系，對數據進行加密和備份，確保數據的安全性和隱私性。
5、組織變革：打破固有思維，迎接新的挑戰
大數據轉型不僅是技術層面的變革，還涉及到組織結構和業務流程的重塑。面對內部阻力和文化沖突，需要打破固有思維，推動組織變革和流程優化。
6、數據驅動決策：讓數據說話
讓數據成為決策的依據和支持，而不是僅僅依靠經驗和直覺。培養員工的數據意識和分析能力，讓企業在數字化時代更加敏銳和靈活。
答
問
17
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
2024/8/18
財稅微課堂1620課
倒查23年！ 惠州一家企業被追繳稅款5304.92萬元
問
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2024 年國家稅務總局官網重大稅收違法失信案件信息公布欄公布惠州一起逃避繳納稅款案：惠州市稅務局第一稽查局檢查，發現惠州市泰基企業集團有限公司在2000年8月9日至2008年12月31日期間，采取逃避繳納稅款手段，不繳或者少繳應納稅款5304.92萬元。目前泰基集團已經沒有任何資產可以給稅務部門執行，追繳稅款和滯納金（按日萬分之五）已過億元，其大部分資產都抵押給了銀行，已被法院查封，只能向法院申請稅收優先權。
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為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
國家稅務總局官網設置“重大稅收違法失信案件信息公布欄”，旨在懲戒嚴重稅收違法失信行為，提高納稅人依法納稅意識，規范稅務機關執法行為，推進社會信用體系建設。
溫馨提示
2024/8/19
財稅微課堂1621課
2024杭州電商逃稅第一大案，倒查10年，追繳3.6億元！
國家稅務總局浙江省稅務局發布信息，杭州伊裳服飾有限公司在2014年01月至2021年06月期間，不繳或少繳應納稅款21237.93萬元。
依據相關法律規定，國家稅務總局杭州市稅務局第三稽查局對其處以追繳稅款21390.99萬元的行政處理、處以罰款14866.55萬元的行政處罰。也就是說，加上補繳和罰款金額，該公司被罰總金額達到3.6億。
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問
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19
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
“以數治稅”時代來臨，電商企業要想長效經營實現可持續發展，合規尤其是稅務合規已是必選項。
溫馨提示
2024/8/20
財稅微課堂1622課
催收拖欠貨款最有效的方法?
1、直接溝通協商
通過書面信函、電話或面談等方式，與欠款方進行積極且明確的溝通，在溝通過程中，可以指出合同條款、工期延誤帶來的影響以及可能進行法律訴訟的后果，以促使對方采取心行動。
2、催討函或律師函
如果直接溝通未能解決問題，可以考慮發送催討函或律師函。
3、仲裁或調解
如果催討函或律師函仍未收到回應，可以尋求仲裁或調解的途徑。
4、法律訴訟
如果以上方式都沒有效果，最后的手段是訴諸法律訴訟。通過向法律提起訴訟，可以要求法院作出判決，追回拖欠的欠款。
答
問
問
20
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
2024/8/21
財稅微課堂1623課
財務組織賦能轉型的兩種途徑
1、招聘一個已經站在金字塔頂端的戰略型財務，賦能于組織。
2、建立一個優秀的體系，讓組織去賦能優秀的財務人員。
建議：戰略型財務的稀缺性，讓企業很難匹配到適合的戰略型財務。當下，企業不應糾結缺少戰略型財務，而是應當先去搭建培養戰略型財務的組織體系，當體系存在并且不斷完善的時候，經過體系長期的洗滌，財務人員能夠得到很好的轉型與成長，進而去賦能體系，兩者交互下不斷進步形成良性循環。
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問
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21
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
2024/8/22
財稅微課堂1624課
為什么說“一個優秀的企業，往往是一流的系統，三流的人才”？
管理等于人加系統。當我們的管理是100分時，如果我們的系統是80分，則人只需要20分；如果系統只有20分，則人需要80分。提升企業管理，要么從人上面花時間、花功夫、花投入，要么從系統方面去投入。
企業需要優秀的人才，但往往越優秀的人越不好招、越不好留、成本也更高。真正偉大的企業，會把系統建得非常強大，用三流的人才即可，當然高管團隊，可選用一流的人才。
建立系統，可以降低對人才的要求；建立系統，可以減少對人才的過度依賴；建立系統，可以大面積地復制人才、快速復制、精準復制。所以，優秀的企業，最頂級的管理是建設一流的系統。
答
問
問
22
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
2024/8/23
財稅微課堂1625課
財務系統缺失，有什么風險？
經營企業，一定要有一套完整的財務系統。企業建立財務管理系統不僅是為了提高財務的管理水平，更關系整個企業的經營安全和未來。財務系統缺失，將導致：
1、風險極大。經營風險最多會讓企業損失錢財。而財務風險、稅務風險卻會讓老板失去自由。
2、公私不分。有限公司變成“無限公司”，公司經營出現危機的時候，老板家庭也難逃其難。
3、管理工具缺乏。企業硬件配置很高，管理最基本的單據、表格、制度、規范、模板等工具卻沒有，或花價錢購買的軟件只會使用很少的部分，把寶馬買回來當自行車用。
4、流程不完善。導致內部舞弊、私收貨款難以發現、成本核算不清、資產管理不善、財務與業務脫節、公司內耗嚴重。
所以，企業渡過生存期后，要從“重業務、輕管理"，到認識“財務管理系統"的重要性，并開始著手建設財務管理系統，才能保障企業的做強做大。
答
問
23
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
2024/8/24
財稅微課堂1626課
虛開發票500萬，涉稅金額65萬，有什么后果？
預計將面臨“處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金”。
答
問
問
24
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
《中華人民共和國刑法》
第二百零五條 【虛開增值稅專用發票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發票罪;虛開發票罪】......虛開的稅款數額較大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；虛開的稅款數額巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產。
《最高人民法院、最高人民檢察院關于辦理危害稅收征管刑事案件適用法律若干問題的解釋》
第十一條 ......虛開稅款數額在五十萬元以上、五百萬元以上的，應當分別認定為刑法第二百零五條第一款規定的“數額較大”“數額巨大”。
政策依據
2024/8/25
財稅微課堂1627課
為什么建設財務系統的第一責任人必須是老板本人？
經過大量咨詢實戰案例發現，建設財務系統的第一責任人必須是老板本人。如果老板不參與，財務系統將無法構建或建設得不全面、不徹底。第二責任人才是企業高管。
改革是要付出代價的，建立了完善的財務系統，可能會影響部分高管或關鍵員工的利益，杜絕舞弊與回扣等現象，這些都可能會成為建設財務系統的阻力。當阻力大于建設系統的推動力，或推動力小于67%時，可能導致系統建設得不成功或不徹底。
建立完善的財務系統后，企業就會變成“鐵打的營盤”，而員工變成“流水的兵”。就算財務總監或財務主管離開，企業的財務工作也會四平八穩，老板和高管都可以解脫出來，能夠自動運轉的企業才是完善的企業，財務系統的建設會使企業變得更加完善。
但是，有些高管并不愿意把自己變成“流水的兵”。因此，在建設系統的時候，老板要帶著高管一起，由老板負責推動建設，高管負責具體的流程。如果老板的決心不夠大，高管就可能形成逆反心理，變成阻力，所以老板必須要出面化解阻力。
答
問
問
25
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
2024/8/26
財稅微課堂1628課
什么是財務的靈魂？
財務的靈魂就是兩個字“平衡”。為什么是平衡，跟財務的戰略定位有關系，財務有四大戰略定位：
1、平衡賺錢與風險。公司主要任務是賺錢和分錢，賺得越多越好還是越少越好？這是不一定的。我們希望賺錢越多但是風險一定要低。
2、平衡掙錢與花錢。掙錢是收入，花錢是成本，掙錢是現金流入，花錢是現金流出。財務最需要考慮的是收支的平衡，所以要平衡著掙錢和花錢。
3、平衡控制與效率。把IBM的制度給初創的民企用行不行?一定是不行的。制度越完善，效率越低，成本越高。制度一定跟自己企業的發展階段相匹配，就像穿衣服要合身才是好的。
4、平衡戰略與資源。企業的資源是有限的，如何把有限的資源，放在關鍵的位置。需要根據戰略目標來匹配資源，資源往戰略的重點方向傾斜，以實現資源與戰略的平衡。
答
問
問
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老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
2024/8/27
財稅微課堂1629課
股權變更需要執行哪些流程呢？
1、稅務審核。自然人股權轉讓需轉讓方登錄自然人電子稅務局網頁端提交股轉資料，受讓方確認后系統推送至稅局相關人員審核。
2、申報繳稅。審核通過后登錄自然人電子稅務局發起申報并繳納個人所得稅，登錄湖南省電子稅務局申報印花稅。
3、工商變更。繳稅完成后系統會將股轉信息推送至工商系統，登錄全程電子化系統提交工商變更/線下紙質材料入窗變更。
4、電子稅務局變更。工商檔案查詢處打印最新內資表及章程到稅局窗口辦理投資人變更。
答
問
問
27
為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
股權變更涉及流程多、細節多、注意事項多，需要認真核對資料、嚴格按照步驟完成，合理合法完稅并完整保存完稅證明。
溫馨提示
2024/8/28
財稅微課堂1630課
研發廢料收入是否應該沖減研發費用？
研發中形成的下腳料、殘次品、中間試制品等特殊收入，銷售當年以其收入沖減已歸集的研發費用；不足扣減的，研發費用按零計算，不結轉。
答
問
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為客戶創造價值? 為國家富強經濟
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國家稅務總局公告2017年第40號?
政策依據
2024/8/29
財稅微課堂1631課
企業發生的擔保損失可不可以稅前扣除？
與本企業生產經營活動有關的擔保損失，可以按照規定稅前扣除。
企業對外提供與本企業生產經營活動有關的擔保，因被擔保人不能按償還債務而承擔連帶責任，經追索，被擔保人無償還能力，對無法追回的金額，比照應收賬款損失規定進行處理。與本企業生產經營活動有關的擔保是指企業對外提供的與本企業應稅收入、投資、融資、材料采購、產品銷售等生產經營活動有關的擔保。
答
問
問
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老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
《國家稅務總局關于發布<企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法>的公告》第四十四條
政策依據
2024/8/30
財稅微課堂1632課
因年報未報被列為經營異常怎么辦？
1、公司解決方案：
第一步：國家信用信息公示系統補申報年報；
第二步：向屬地工商監管分局（所）提供材料：移出異常申請書、移出異常名錄審批表、列入異常當年財務報表、補報年報公示證明材料、營業執照復印件、委托書（若委托他人辦理）等待審批完成即可。
2、個體戶解決方案：
第一步：國家信用信息公示系統補申報年報；
第二步：公系統提交信用修復等待審核通過即可。
答
問
問
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為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
2024/8/31
財稅微課堂1633課
工會經費繳納基數是應發工資還是實發工資？
企業的工會經費應該按照工資總額的2%繳納，工資總額是指應發工資，包含：
（一）計時工資；
（二）計件工資；
（三）獎金；
（四）津貼和補貼；
（五）加班加點工資；
（六）特殊情況下支付的工資。
答
問
問
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為客戶創造價值? 為國家富強經濟
老賬房集團——老板財稅管控落地護航者
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